Investor's wiki

408(k) Planı

408(k) Planı

408(k) Planı Nedir?

408(k) hesabı terimi, işveren sponsorluğundaki bir emeklilik tasarruf planını ifade eder. Bir 408 (k) planı, çalışanların vergi ertelenmiş bir temelde büyüyen emeklilik için vergi öncesi dolarları bir kenara bırakmalarına izin vererek, onu bir tür bireysel emeklilik hesabı (IRA) haline getirir. Bu, bireylerin 59½ yaşına geldikten sonra para çekerken vergi ödediği anlamına gelir. Bunun gibi planlar daha küçük şirketlere ve serbest meslek sahiplerine yöneliktir. 408(k), yaygın olarak basitleştirilmiş bir çalışan emekli maaşı (SEP) planı olarak anılır; popüler 401(k) planının SEP versiyonudur.

408(k) Planını Anlama

İç Gelir Yasası'nın (IRC) 408(k) Bölümü , SEP ve maaş indirimi basitleştirilmiş çalışan emekliliği (SARSEP) hesapları, özellikle bireysel emeklilik hesabı veya bireysel emeklilik maaşları ile ilgili kural ve düzenlemeleri özetlemektedir. Bu nedenle SEP planlarına genellikle 408(k) planları denir.

IRC, bir 408(k) planına katılmak için gereken gereksinimleri vurgular. 25 veya daha az çalışanı olan küçük işletme sahipleri ve serbest meslek sahibi bireyler için planlar mevcuttur. Katılımcılar aşağıdaki durumlarda hak kazanır:

  • 21 yaş üstü

  • İşveren için son beş yılın en az üçünde çalışmış

  • İşveren tarafından en az 650 $ tazmin edildi

Yıllık işveren katkıları, çalışanın maaşının %25'inden daha azını veya 2021 için 58.000 ABD Dolarını (2022 için 61.000 ABD Doları) aşamaz. Yıllık tazminat limiti, 2021 için 290.000 ABD Dolarını (2022'de 305.000 ABD Doları) aşan gelirler için hesaplanamaz. Katkılar için bir işletme vergi beyannamesinde talep edilen maksimum kesinti,. çalışanların hesaplarına yapılan toplam katkılardan veya tazminatın %25'inden düşük olanıdır.

geleneksel IRA'larda olduğu gibi, istedikleri zaman 408(k) planlarından para çekebilirler . Ama geçerli olan bazı koşullar var. Örneğin, çoğu kişi 59½ yaşına geldikten sonra para çeker. Bu planlardan bu yaştan önce yapılan tüm dağıtımlar, %10 erken çekilme cezasına tabidir. 72'ye ulaştığınızda para çekme işlemleri gerekli minimum dağıtımlar (RMD'ler) olarak yapılmalıdır.

Geleneksel emeklilik planlarından farklı olarak, SEP'ler aynı başlangıç veya idari maliyetlere sahip değildir.

408(k) Planlar vs. 401(k) Planları

Yukarıda belirtildiği gibi, bir 408(k) işveren sponsorluğundaki emeklilik planlarından biridir. 401(k) planı en yaygın seçenektir ve Amerikan şirketlerinin büyük çoğunluğu tarafından sunulmaktadır. Plan, vergi mükelleflerinin, otomatik bordro kesintileri ve bunları yapanlar için işveren eşleşmeleri yoluyla vergi öncesi katkı yapmalarına izin veriyor.

Plan reformu, daha düşük ücretler ve yatırım seçenekleri de dahil olmak üzere çalışanlara fayda sağlamak için çeşitli değişiklikler yaptı. Ortalama 401(k) planı, bir çalışanın tercihlerine göre risk ve ödülü dengeleyerek yaklaşık iki düzine yatırım seçeneği sunuyor. Bir SEP'in aksine, çalışanlar bir 401(k) planına katkıda bulunabilirler. 401(k) puanlı bir şirkette çalışan serbest meslek sahipleri de bu plana katkıda bulunabilir.

Geleneksel 401(k) planlarına katılım artmaya devam ediyor. Bu planlar, Eylül 2021'in sonunda , ABD'deki emeklilik pazarının yaklaşık beşte birini temsil eden yaklaşık 7,3 trilyon dolarlık varlıkları elinde tutuyordu . 2020'de toplam 60 milyon çalışanı ve emeklisi olan ülkede 600.000 aktif plan vardı.

Vergi mükelleflerinin bilmesi gereken 401(k) ile ilgili birkaç gerçek daha:

  • 401(k) planları için katkı limitleri enflasyona endekslidir. Internal Revenue Service (IRS), çalışanların 2021 için 19.500 $'a ve 2022 için 20.500 $'a kadar tasarruf etmelerini sağlar . 50 yaş ve üstü kişiler için yılda 6.500 $'lık ek katkılara da izin verilir.

  • 59½ yaşından önce yapılan para çekme işlemleri, bir muafiyet uygulanmadığı sürece, genellikle %10 erken para çekme cezası ile sonuçlanır. Katkılar vergi öncesi kazançlarla yapıldığı için yapılan her türlü para çekme işlemine vergi uygulanır .

  • Bireylerin 72 yaşından itibaren RMD almaları gerekmektedir.

##Öne çıkanlar

  • 408(k) planı, 25 veya daha az çalışanı olan şirketler ve işverenlerle aynı katkı limitlerine tabi olan serbest meslek sahipleri için geçerlidir.

  • 408(k) planına yalnızca işveren katkılarına izin verilir.

  • IRS, işverenlerin çalışanlarının 408(k) planlarına ne kadar katkıda bulunabileceğini sınırlar.

  • 408(k), 401(k)'ye benzer işveren sponsorluğunda bir emeklilik planıdır.

  • Plan aynı zamanda bir tür bireysel emeklilik hesabı olan basitleştirilmiş çalışan emekliliği olarak da anılmaktadır.