408(k) Suunnitelma
Mikä on 408(k)-suunnitelma?
Termi 408(k) -tili viittaa työnantajan tukemaan eläkesäästösuunnitelmaan. 408 (k) -suunnitelma antaa työntekijöille mahdollisuuden laittaa syrjään ennen veroja olevia dollareita eläkkeelle siirtymistä varten, mikä kasvaa lykätyn verotuksen perusteella, mikä tekee siitä eräänlaisen yksilöllisen eläketilin (IRA). Tämä tarkoittaa, että yksityishenkilöt maksavat veroja, kun he tekevät kotiutuksia 59½ täytettyään. Tällaiset suunnitelmat on tarkoitettu pienille yrityksille ja yrittäjille. 408(k) kutsutaan yleisesti yksinkertaistetuksi työeläkejärjestelyksi (SEP). Se on suositun 401(k)-suunnitelman SEP-versio.
408(k)-suunnitelman ymmärtäminen
Internal Revenue Coden (IRC) pykälässä 408(k) esitetään säännöt ja määräykset, jotka liittyvät SEP-tiliin ja yksinkertaistettuihin työntekijöiden eläketileihin (SARSEP), erityisesti henkilökohtaisiin eläketileihin tai yksittäisiin eläkevakuutustileihin. Tästä syystä SEP-suunnitelmia kutsutaan usein 408(k)-suunnitelmiksi.
IRC korostaa vaatimuksia, joita tarvitaan 408(k)-suunnitelmaan osallistumiseen. Suunnitelmat ovat saatavilla pienyritysten omistajille, joilla on enintään 25 työntekijää, ja itsenäisille ammatinharjoittajille. Osallistujat ovat kelvollisia, jos he ovat:
Yli 21-vuotias
Työskennellyt vähintään kolme viimeisestä viidestä vuodesta työnantajan palveluksessa
Työnantaja maksoi heille vähintään 650 dollaria
Vuotuiset työnantajamaksut eivät voi ylittää 25 prosenttia työntekijän palkasta tai 58 000 dollaria vuonna 2021 (61 000 dollaria vuonna 2022), kumpi on pienempi. Vuosikorvausrajaa ei voida laskea tuloista, jotka ylittävät 290 000 dollaria vuonna 2021 (305 000 dollaria vuonna 2022). Elinkeinotoiminnan veroilmoituksessa vaadittava enimmäisvähennys maksuista on työntekijöiden tilille suoritetuista kokonaismaksuista tai 25 % korvauksesta, kumpi on pienempi .
Suunnitelman haltijat voivat peruuttaa 408(k)-suunnitelmistaan milloin tahansa – samalla tavalla kuin perinteisistä IRA -sopimuksista. Mutta tiettyjä ehtoja sovelletaan. Esimerkiksi useimmat ihmiset tekevät kotiutuksia 59½ ikävuoden jälkeen. Kaikista näiden suunnitelmien jakamisesta ennen tätä ikää aiheutuu 10 %:n varhaisnostorangaistus. Kotiutukset on tehtävä vaaditun vähimmäisjakauman (RMD) mukaisesti, kun saavutat 72:n.
Toisin kuin perinteisissä eläkesuunnitelmissa, SEP:illä ei ole samoja käynnistys- tai hallintokuluja.
408(k) Suunnitelmat vs. 401(k) Suunnitelmat
Kuten edellä todettiin, 408(k) on yksi työnantajan tukema eläkesuunnitelma. 401(k)-suunnitelma on yleisin vaihtoehto, ja sitä tarjoaa suurin osa amerikkalaisista yrityksistä. Suunnitelman ansiosta veronmaksajat voivat suorittaa veroja edeltäviä maksuja automaattisten palkanmaksuvähennysten ja työnantajamaksujen avulla.
Suunnitelmauudistuksessa on tehty useita työntekijöitä hyödyttäviä muutoksia, mukaan lukien alhaisemmat palkkiot ja sijoitusvaihtoehdot. Keskimääräinen 401(k) suunnitelma tarjoaa nyt lähes kaksi tusinaa sijoitusvaihtoehtoa tasapainottamalla riskit ja tuotot työntekijän mieltymysten mukaisesti. Toisin kuin SEP, työntekijät voivat osallistua 401(k)-suunnitelmaan. Ja itsenäiset ammatinharjoittajat, jotka työskentelevät yrityksessä, jolla on 401(k), voivat osallistua myös tähän suunnitelmaan.
Osallistuminen perinteisiin 401(k) -suunnitelmiin jatkaa kasvuaan. Näissä järjestelyissä oli varattu noin 7,3 biljoonaa dollaria syyskuun 2021 loppuun mennessä, mikä edustaa noin viidesosaa Yhdysvaltojen eläkemarkkinoista . Vuonna 2020 maassa oli 600 000 aktiivista suunnitelmaa, joissa oli yhteensä 60 miljoonaa työntekijää ja eläkeläistä.
Tässä on muutamia muita 401(k) -kohtaan liittyviä faktoja, jotka veronmaksajien tulisi tietää:
401(k) -järjestelyjen maksurajat on indeksoitu inflaatioon. Internal Revenue Service (IRS) antaa työntekijöille mahdollisuuden säästää jopa 19 500 dollaria vuonna 2021 ja 20 500 dollaria vuonna 2022. Myös 6 500 dollarin vuosimaksut ovat sallittuja vähintään 50-vuotiaille.
Ennen 59½ vuoden ikää tehdyt kotiutukset johtavat usein 10 %:n ennenaikaiseen kotiuttamiseen, ellei poikkeusta sovelleta. Kaikista nostoista peritään veroja, koska maksut on suoritettu ennen veroja saaduilla tuloilla.
Yksityishenkilöiden on otettava RMD:t 72-vuotiaasta alkaen.
##Kohokohdat
408(k)-suunnitelma on saatavilla yrityksille, joissa on enintään 25 työntekijää, ja itsenäisille ammatinharjoittajille, joita koskevat samat maksurajat kuin työnantajia.
Vain työnantajan maksut ovat sallittuja 408(k)-suunnitelmassa.
IRS rajoittaa sitä, kuinka paljon työnantajat voivat osallistua työntekijöidensä 408(k)-suunnitelmiin.
408(k) on työnantajan tukema eläkesuunnitelma, joka muistuttaa 401(k).
Järjestelyä kutsutaan myös yksinkertaistetuksi työeläkkeeksi, joka on eräänlainen henkilökohtainen eläketili.
