408(k) Piano

Che cos'è un piano 408(k)?

Il termine conto 408 (k) si riferisce a un piano di risparmio pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Un piano 408 (k) consente ai dipendenti di mettere da parte dollari al lordo delle imposte per la pensione che crescono su base fiscale differita, rendendolo un tipo di conto pensionistico individuale (IRA). Ciò significa che le persone pagano le tasse quando effettuano prelievi dopo aver compiuto 59 anni e mezzo. Piani come questi sono destinati alle piccole imprese e ai lavoratori autonomi. Il 408 (k) è comunemente indicato come un piano pensionistico semplificato per i dipendenti (SEP); è la versione SEP del popolare piano 401(k).

Capire un piano 408(k).

La sezione 408 (k) dell'Internal Revenue Code (IRC) delinea le regole e i regolamenti associati alla SEP e ai conti SARSEP per la pensione semplificata dei dipendenti con riduzione dello stipendio, in particolare il conto pensionistico individuale o le rendite pensionistiche individuali. Ecco perché i piani SEP sono spesso indicati come piani 408 (k).

L'IRC evidenzia i requisiti necessari per partecipare a un piano 408(k). I piani sono disponibili per i proprietari di piccole imprese che operano con 25 dipendenti o meno e per i lavoratori autonomi. I partecipanti si qualificano se sono:

• Oltre i 21 anni

• Ha lavorato per almeno tre degli ultimi cinque anni per il datore di lavoro

• Sono stati compensati almeno $ 650 dal datore di lavoro

I contributi annuali del datore di lavoro non possono superare il 25% della retribuzione del dipendente o $ 58.000 per il 2021 ($ 61.000 per il 2022). Il limite di compensazione annuale non può essere calcolato su redditi superiori a $ 290.000 per il 2021 ($ 305.000 nel 2022). La detrazione massima richiesta su una dichiarazione dei redditi aziendale per i contributi è il minore del totale dei contributi nei conti dei dipendenti o il 25% della retribuzione.

I titolari di piani possono effettuare prelievi dai loro piani 408 (k) in qualsiasi momento, allo stesso modo in cui farebbero con gli IRA tradizionali. Ma ci sono alcune condizioni che si applicano. Ad esempio, la maggior parte delle persone effettua prelievi dopo aver compiuto 59 anni e mezzo. Eventuali distribuzioni da questi piani prima di tale età comportano una penale del 10% per recesso anticipato. I prelievi devono essere effettuati come distribuzioni minime richieste (RMD) una volta raggiunti 72.

A differenza dei piani pensionistici tradizionali, i SEP non hanno gli stessi costi di avviamento o amministrativi.

Piani 408(k) vs. Piani 401(k).

Come notato sopra, un 408 (k) è un tipo di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Il piano 401 (k) è l'opzione più comune ed è offerto dalla stragrande maggioranza delle società americane. Il piano consente ai contribuenti di versare contributi al lordo delle imposte tramite detrazioni automatiche sui salari e corrispondenze del datore di lavoro per coloro che li versano.

La riforma del piano ha apportato diverse modifiche a beneficio dei dipendenti, comprese commissioni più basse e opzioni di investimento. Il piano 401(k) medio offre ora quasi due dozzine di opzioni di investimento bilanciando rischio e rendimento, in conformità con le preferenze di un dipendente. A differenza di un SEP, i dipendenti possono contribuire a un piano 401 (k). E anche i lavoratori autonomi che lavorano per un'azienda con un 401 (k) possono contribuire a quel piano.

La partecipazione ai tradizionali piani 401(k) continua a crescere. Questi piani detenevano circa 7,3 trilioni di dollari di asset entro la fine di settembre 2021, che rappresentavano circa un quinto del mercato pensionistico negli Stati Uniti. C'erano 600.000 piani attivi nel paese con un totale di 60 milioni di dipendenti e pensionati nel 2020.

Ecco alcuni altri fatti relativi al 401 (k) che i contribuenti dovrebbero conoscere:

• I limiti di contribuzione per i piani 401(k) sono indicizzati all'inflazione. L' Internal Revenue Service (IRS) consente ai dipendenti di risparmiare fino a $ 19.500 per il 2021 e $ 20.500 per il 2022. Sono consentiti contributi di recupero di $ 6.500 all'anno anche per le persone di età pari o superiore a 50 anni.

• I prelievi prima dei 59 anni e mezzo spesso comportano una penale del 10% per recesso anticipato, a meno che non venga applicata un'esenzione. Le tasse sono imposte su eventuali prelievi effettuati in quanto i contributi sono versati con reddito ante imposte.

• Gli individui sono tenuti a prendere RMD a partire dai 72 anni.

Mette in risalto

• Il piano 408(k) è disponibile per le aziende con 25 o meno dipendenti e per i lavoratori autonomi che sono soggetti agli stessi limiti contributivi dei datori di lavoro.

• Nel piano 408 (k) sono ammessi solo i contributi del datore di lavoro.

• L'IRS limita quanto i datori di lavoro possono contribuire ai piani 408 (k) dei loro dipendenti.

• Un 408(k) è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro simile a un 401(k).

• Il piano è indicato anche come pensione semplificata per i dipendenti, che è un tipo di conto pensionistico individuale.