408(के) योजना

408(के) योजना क्या है?

शब्द 408 (के) खाता एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति बचत योजना को संदर्भित करता है। एक 408 (के) योजना कर्मचारियों को कर-आस्थगित आधार पर बढ़ने वाले सेवानिवृत्ति के लिए प्रीटेक्स डॉलर को अलग रखने की अनुमति देती है, जिससे यह एक प्रकार का व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) बन जाता है। इसका मतलब यह है कि व्यक्ति 59½ वर्ष की आयु के बाद निकासी करते समय करों का भुगतान करते हैं। इस तरह की योजनाएं छोटी कंपनियों और स्वरोजगार करने वाले लोगों के लिए हैं। 408 (के) को आमतौर पर सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) योजना के रूप में जाना जाता है; यह लोकप्रिय 401 (के) योजना का एसईपी संस्करण है।

408(के) योजना को समझना

आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) की धारा 408 (के) एसईपी और वेतन कटौती सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसएआरएसईपी) खातों से जुड़े नियमों और विनियमों की रूपरेखा बताती है, विशेष रूप से व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकियां। यही कारण है कि एसईपी योजनाओं को अक्सर 408 (के) योजनाओं के रूप में संदर्भित किया जाता है।

आईआरसी 408 (के) योजना में भाग लेने के लिए आवश्यक आवश्यकताओं पर प्रकाश डालता है। योजनाएं छोटे व्यवसाय के मालिकों के लिए उपलब्ध हैं जो 25 या उससे कम कर्मचारियों के साथ काम करते हैं और स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए उपलब्ध हैं । प्रतिभागी अर्हता प्राप्त करते हैं यदि वे हैं:

• 21 वर्ष से अधिक उम्र

• नियोक्ता के लिए पिछले पांच वर्षों में से कम से कम तीन वर्षों तक काम किया हो

• नियोक्ता द्वारा कम से कम $650 का मुआवजा दिया गया था

वार्षिक नियोक्ता योगदान कर्मचारी के वेतन के 25% से कम या 2021 के लिए $ 58,000 (2022 के लिए $ 61,000) से कम नहीं हो सकता। वार्षिक मुआवज़े की सीमा की गणना 2021 के लिए $290,000 (2022 में $305,000) से अधिक की आय पर नहीं की जा सकती है। योगदान के लिए व्यवसाय कर रिटर्न पर दावा की गई अधिकतम कटौती कर्मचारियों के खातों में कुल योगदान या मुआवजे के 25% से कम है।

योजना धारक अपनी 408 (के) योजनाओं से किसी भी समय निकासी कर सकते हैं - ठीक उसी तरह जैसे वे पारंपरिक आईआरए से करते हैं । लेकिन कुछ शर्तें हैं जो लागू होती हैं। उदाहरण के लिए, अधिकांश व्यक्ति 59½ वर्ष की आयु के बाद निकासी करते हैं। उस उम्र से पहले इन योजनाओं के किसी भी वितरण पर 10% जल्दी निकासी का जुर्माना लगता है। एक बार जब आप 72 तक पहुंच जाते हैं तो निकासी आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के रूप में की जानी चाहिए ।

पारंपरिक सेवानिवृत्ति योजनाओं के विपरीत, एसईपी में समान स्टार्ट-अप या प्रशासनिक लागत नहीं होती है।

408 (के) योजनाएं बनाम। 401 (के) योजनाएं

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, 408 (के) एक प्रकार की नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है। 401 (के) योजना सबसे आम विकल्प है और अमेरिकी निगमों के विशाल बहुमत द्वारा पेश किया जाता है। यह योजना करदाताओं को स्वचालित पेरोल कटौती के माध्यम से प्रीटैक्स योगदान करने की अनुमति देती है और जो उन्हें बनाते हैं उनके लिए नियोक्ता मैच।

कम शुल्क और निवेश विकल्पों सहित कर्मचारियों को लाभ पहुंचाने के लिए योजना सुधार ने कई बदलाव किए हैं। औसत 401 (के) योजना अब एक कर्मचारी की प्राथमिकताओं के अनुसार जोखिम और इनाम को संतुलित करके लगभग दो दर्जन निवेश विकल्प प्रदान करती है। एक एसईपी के विपरीत, कर्मचारी 401 (के) योजना में योगदान कर सकते हैं। और स्व-नियोजित व्यक्ति जो 401 (के) वाली कंपनी के लिए काम करते हैं, वे भी उस योजना में योगदान कर सकते हैं।

पारंपरिक 401 (के) योजनाओं में भागीदारी बढ़ती जा रही है। सितंबर 2021 के अंत तक इन योजनाओं को लगभग 7.3 ट्रिलियन डॉलर की संपत्ति में रखा गया था, जो संयुक्त राज्य में सेवानिवृत्ति बाजार के लगभग पांचवें हिस्से का प्रतिनिधित्व करता है। 2020 में कुल 60 मिलियन कर्मचारियों और सेवानिवृत्त लोगों के साथ देश में 600,000 सक्रिय योजनाएं थीं।

यहां 401 (के) से संबंधित कुछ अन्य तथ्य दिए गए हैं जिन्हें करदाताओं को पता होना चाहिए:

• 401 (के) योजनाओं के लिए अंशदान सीमा मुद्रास्फीति के लिए अनुक्रमित हैं। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) कर्मचारियों को 2021 के लिए $19,500 और 2022 के लिए $20,500 तक की बचत करने की अनुमति देती है । 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए प्रति वर्ष $ 6,500 के कैच-अप योगदान की भी अनुमति है।

• 59½ वर्ष की आयु से पहले निकासी के परिणामस्वरूप अक्सर 10% जल्दी निकासी जुर्माना होता है, जब तक कि कोई छूट लागू न हो। किसी भी निकासी पर कर लगाया जाता है क्योंकि योगदान प्रीटैक्स कमाई के साथ किया जाता है ।

• व्यक्तियों को 72 वर्ष की आयु तक आरएमडी लेना आवश्यक है।

##हाइलाइट

• 408 (के) योजना 25 या उससे कम कर्मचारियों वाली कंपनियों और स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है जो नियोक्ता के समान योगदान सीमा के अधीन हैं।

• 408(k) योजना में केवल नियोक्ता योगदान की अनुमति है।

• आईआरएस सीमित करता है कि नियोक्ता अपने कर्मचारियों की 408 (के) योजनाओं में कितना योगदान दे सकते हैं।

• ए 408 (के) एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है जो 401 (के) के समान है।

• योजना को सरलीकृत कर्मचारी पेंशन के रूप में भी जाना जाता है, जो एक प्रकार का व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता है।