408(k) Áætlun

Hvað er 408(k) áætlun?

Hugtakið 408 (k) reikningur vísar til eftirlaunasparnaðaráætlunar á vegum vinnuveitanda. 408 (k) áætlun gerir starfsmönnum kleift að leggja til hliðar dollara fyrir eftirlaun fyrir eftirlaun sem vaxa á frestuðum skatti, sem gerir það að tegund einstaklings eftirlaunareiknings (IRA). Þetta þýðir að einstaklingar greiða skatta þegar þeir taka út eftir að þeir verða 59½. Áætlanir sem þessar eru ætlaðar smærri fyrirtækjum og sjálfstætt starfandi fólki. 408 (k) er almennt vísað til sem einfaldað lífeyriskerfi starfsmanna (SEP) áætlun; það er SEP útgáfan af vinsælu 401(k) áætluninni.

Að skilja 408(k) áætlun

Hluti 408(k) í Internal Revenue Code (IRC) lýsir reglum og reglugerðum sem tengjast SEP og launalækkun einfölduðum starfsmannalífeyrisreikningum (SARSEP), einkum einstökum eftirlaunareikningum eða einstökum eftirlaunasjóðum. Þess vegna er oft talað um SEP áætlanir sem 408 (k) áætlanir.

IRC leggur áherslu á þær kröfur sem þarf til að taka þátt í 408(k) áætlun. Áætlanir eru í boði fyrir eigendur lítilla fyrirtækja sem starfa með 25 eða færri starfsmenn og sjálfstætt starfandi einstaklingum. Þátttakendur eru gjaldgengir ef þeir eru:

Yfir 21 árs
Unnið að minnsta kosti þrjú af síðustu fimm árum hjá vinnuveitanda
Voru bættir að minnsta kosti 650 $ af vinnuveitanda

Árleg framlög vinnuveitanda mega ekki fara yfir það sem er lægra en 25% af launum starfsmanns eða $58.000 fyrir árið 2021 ($61.000 fyrir 2022). Ekki er hægt að reikna árlega bótamörk á tekjur sem fara yfir $290.000 fyrir árið 2021 ($305.000 árið 2022). Hámarksfrádráttur sem krafist er á skattframtali atvinnuvega vegna iðgjalda er lægri af heildariðgjöldum inn á reikninga starfsmanna eða 25% af bótum.

Áætlunarhafar geta tekið út úr 408 (k) áætlunum sínum hvenær sem er - á sama hátt og þeir myndu gera frá hefðbundnum IRA. En það eru ákveðin skilyrði sem gilda. Til dæmis gera flestir einstaklingar úttektir eftir að þeir verða 59½. Allar dreifingar frá þessum áætlunum fyrir þann aldur fela í sér 10% refsingu fyrir snemma afturköllun. Úttektir verða að fara fram eins og krafist er lágmarksúthlutunar (RMDs) þegar þú nærð 72.

Ólíkt hefðbundnum eftirlaunaáætlunum, hafa SEPs ekki sama stofn- eða stjórnunarkostnað.

408(k) Áætlanir vs. 401 (k) Áætlanir

Eins og fram kemur hér að ofan er 408 (k) ein tegund af eftirlaunaáætlun sem er styrkt af vinnuveitanda. 401 (k) áætlunin er algengasti kosturinn og er í boði hjá langflestum bandarískum fyrirtækjum. Áætlunin gerir skattgreiðendum kleift að leggja fram framlög fyrir skatta með sjálfvirkum launafrádrætti og vinnuveitendasamsvörun fyrir þá sem gera þau.

Umbætur á áætluninni hafa gert nokkrar breytingar til hagsbóta fyrir starfsmenn, þar á meðal lægri þóknun og fjárfestingarkosti. Meðal 401 (k) áætlunin býður nú upp á næstum tvo tugi fjárfestingarkosta með því að jafna áhættu og umbun, í samræmi við óskir starfsmanns. Ólíkt SEP geta starfsmenn lagt sitt af mörkum til 401 (k) áætlunar. Og sjálfstætt starfandi einstaklingar sem vinna fyrir fyrirtæki með 401 (k) geta líka lagt sitt af mörkum við þá áætlun.

Þátttaka í hefðbundnum 401 (k) áætlunum heldur áfram að aukast. Þessar áætlanir voru haldnar um það bil 7,3 billjónir dala í eignum í lok september 2021, sem er um það bil fimmtungur af eftirlaunamarkaði í Bandaríkjunum. Það voru 600.000 virk áætlanir í landinu með samtals 60 milljónir starfsmanna og eftirlaunaþega árið 2020.

Hér eru nokkrar aðrar staðreyndir sem tengjast 401 (k) sem skattgreiðendur ættu að vita:

Framlagsmörk fyrir 401(k) áætlanir eru verðtryggðar. Ríkisskattþjónustan ( IRS ) gerir starfsmönnum kleift að spara allt að $19.500 fyrir árið 2021 og $20.500 fyrir árið 2022. Einnig er heimilt að ná framlagi upp á $6.500 á ári fyrir fólk 50 ára eða eldra.
Úttektir fyrir 59½ ára aldur leiða oft til 10% refsingar fyrir snemma afturköllun, nema undanþága sé beitt. Skattar eru lagðir á allar úttektir þar sem framlög eru lögð inn með tekjum fyrir skatta.
Einstaklingar þurfa að taka RMD frá 72 ára aldri.

##Hápunktar

408(k) áætlunin er í boði fyrir fyrirtæki með 25 eða færri starfsmenn og sjálfstætt starfandi einstaklinga sem eru háðir sömu framlagsmörkum og vinnuveitendur.
Aðeins framlög vinnuveitanda eru leyfð í 408 (k) áætlunina.
IRS takmarkar hversu mikið vinnuveitendur geta lagt til 408 (k) áætlun starfsmanna sinna.
A 408 (k) er eftirlaunaáætlun á vegum vinnuveitanda í ætt við 401 (k).
Áætlunin er einnig nefnd einfaldaður lífeyrir starfsmanna, sem er tegund einstaklings eftirlaunareikninga.