Götürü Dağıtım
Götürü Dağıtım Nedir?
Götürü dağıtım, daha küçük taksitlere bölünmüş ödemeler yerine, bir tarafa borçlu olunan bir miktar paradan bir kerelik toplu ödemedir . Bazı durumlarda, toplu dağıtımlar özel vergi muamelesi görebilir. Götürü dağıtımlar, genellikle, piyangoyu kazanmak veya bir emeklilik veya emeklilik planından elde edilen gelirler gibi, beklenmedik kazançların nasıl alınacağını seçmekle ilişkilendirilir. Götürü dağıtımlar, annuitized dağıtımlarla karşılaştırılabilir.
Götürü Dağıtım Nasıl Çalışır?
Periyodik yıllık ödemeler yerine toplu ödeme almak her zaman en iyisi değildir; seçenek sunulursa, vergileri, yatırımları ve paranın zaman değerini oluşturan net bugünkü değeri (NPV) göz önünde bulundurun.
Toplu dağıtımların iki yaygın örneği, bir emeklinin ölümünü takiben bir komisyon kontrolü ve bir emeklilik planı dağıtımıdır.
Genel olarak, nitelikli planlardan yapılan dağıtımlar, toplam plan bakiyesi aynı vergi yılına dağıtılıyorsa ve dağıtım çalışanın bir sonucu olarak yapılıyorsa götürü ödemeler olarak kabul edilir:
59½ yaşına ulaşmak
Vefat etmiş olmak (hak sahipleri için geçerlidir)
Hizmetten ayrılma (serbest meslek sahibi kişiler için geçerli değildir, ancak onların nikahsız çalışanları için geçerlidir)
Özürlü olmak (yalnızca serbest meslek sahipleri için geçerlidir )
Götürü Dağıtım ve Nitelikli Emeklilik Planları
Bir emeklilik planı sahibi vefat ederse, toplu ödeme genellikle bir lehtar veya lehtarlara aktarılır. Bunlar akrabalar, yakın tanıdıklar ve hatta hayır kurumları gibi kurumlar olabilir. Yararlanıcılar geri alınabilir veya geri alınamaz olabilir, takdir yetkisine sahip olabilir (veya olmayabilir).
Nitelikli planlar genellikle iki kategoriye ayrılır: tanımlanmış fayda ve tanımlanmış katkı. Tanımlanmış fayda planları, çalışanlara garantili bir ödeme sağlar; bu, işverene plan yükümlülüklerini karşılamak için uygun şekilde tasarruf etme ve yatırım yapma riskini getirir. Tanımlanmış bir katkı planındaki çalışanlar için emeklilikte alacakları miktar, çalıştıkları yıllar boyunca kendi adlarına ne kadar iyi tasarruf ve yatırım yaptıklarına bağlıdır. 401(k),. tanımlanmış katkı planının en popüler örneğidir.
Toplu dağıtımlar sağlayabilecek diğer nitelikli plan örnekleri şunları içerir:
Kar paylaşım planları
403(b) planları
457 plan
Para satın alma planları
Hedef fayda planları
Çalışan hisse sahipliği (ESOP) planları
Keogh (HR-10)
Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı (SEP)
Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (BASİT)
Internal Revenue Service (IRS), genel nitelikli plan gereksinimleri için kapsamlı bir kılavuz sağlar. Bu kılavuz, her bir planı ve kime en uygun olduklarını ayırır, aralarında karşılaştırmalar yapar ve potansiyel veya mevcut yatırımcılar için riskleri veya endişeleri not eder.
Komisyon Kontrolü ve Nitelikli Emeklilik Planları
Komisyon çekleri, toplu ödeme olarak ödenebilecek başka bir örnektir. Komisyon kontrolleri, esas olarak satış ve pazarlamadaki roller için ya tek kazanç olarak ya da temel maaşa ek olarak geçerlidir. İşverenler, çalışanları daha fazla değer üretmeye teşvik etmek için genellikle satış komisyonlarını kullanır. Birkaç ana komisyon kontrolü türü, temel maaş ve komisyonu, düz komisyonu, komisyona karşı çekilişi ve kalan komisyonu içerir.
Yıllık Ödemelere Karşı Götürü
Toplu ödeme ve yıllık ödemelerin nasıl çalıştığını göstermek için, piyangoda 10 milyon dolar kazandığınızı hayal edin. Kazancın tamamını toplu ödeme olarak aldıysanız, tüm kazançlar o yıl gelir vergisine tabi olacak ve en yüksek vergi diliminde olacaksınız.
Ancak, yıllık ödeme seçeneğini seçerseniz, ödemeler birkaç on yıl içinde size gelebilir. Örneğin, bir yılda 10 milyon dolar gelir yerine, yıllık ödemeniz 300.000 dolar olabilir. 300.000 dolar gelir vergisine tabi olsa da, sizi muhtemelen en yüksek eyalet vergi dilimlerinden uzak tutacaktır. Ayrıca, geliri 518.400 dolardan fazla olan bekar kişiler için %37'lik en yüksek federal gelir vergisi matrahından veya müşterek başvuruda bulunan evli çiftler için 622.050 dolardan da kaçınmış olursunuz .
2021'de bu rakamlar artıyor. 523.600$'dan fazla geliri olan bekar kişiler ve 628.300$'a kadar gelirleri olan evli çiftler %37 vergi matrahına dahildir . kazandığınızda ikametgah, kazandıktan sonra hangi durumda yaşayacağınız ve yatırım getirisi. Ancak, yıllık %3 ila %4'ten fazla getiri elde edebiliyorsanız, toplu ödeme seçeneği genellikle 30 yıllık bir yıllık gelirle daha mantıklıdır.
Parayı zaman içinde almanın bir diğer büyük avantajı, kazananlara bir "do-over" kartı sağlamasıdır. Her yıl bir çek alan kazananlar, ilk yıl işler kötü gitse bile paralarını düzgün bir şekilde yönetme şansına sahip olurlar.
Öne Çıkanlar
Götürü dağıtımlar, emeklilik planlarından, kazanılan komisyonlardan, beklenmedik kazançlardan veya belirli sabit gelirli yatırımlardan yapılabilir.
Her yararlanıcı için toplu dağıtım her zaman en iyi seçim değildir; Bazıları için fonların dönemsel ödemeler olarak kıdem tazminatına bağlanması daha mantıklı olabilir.
Bir toplu ödeme, tipik olarak net bugünkü değerine (NPV) indirgenecektir.
Götürü dağıtım, ödenmesi gereken paranın, düzenli taksitler halinde ödenmesinin aksine, bir kerede ödenmesidir.
