Hedef-Fayda Planı
Hedef-Fayda Planı Nedir?
Hedef-yarar planı, katkıların öngörülen emeklilik faydalarına dayandığı tanımlanmış fayda (DB) planına benzer bir plandır. Ancak, tanımlanmış bir fayda planından farklı olarak, hedef-fayda planına katılanların emeklilikte aldıkları dağıtımlar, yatırımların performansına dayanır ve bu nedenle garanti edilmez.
401(k) planları gibi tanımlanmış katkı (DC) emeklilik hesaplarında bulunabilecek bir hedef tarih fonu ile aynı olmadığını unutmayın .
Hedef-Fayda Planı Nasıl Çalışır?
Hedef-fayda planları, katılımcılara veya çalışanlara aylık bir fayda sağladıkları için emeklilik planlarının bazı özelliklerine sahiptir. Ancak, hedef-fayda planı, planda yeterli fon olup olmadığı riskini çalışanlara kaydırırken, bir emeklilik planında, faydaları sağlamak için risk yalnızca işverene aittir.
Hedef-fayda planı, çalışanlara aylık faydanın tahmini bir hedefini sağlar, ancak bu hedef, yatırım getirilerine bağlı olarak zaman içinde değişebilir. Başka bir deyişle, emeklilikte aylık ödeneğin orada olacağına dair bir garanti olmadığı gibi, aylık tutarın bir garantisi de yoktur.
, katkıların zorunlu olması açısından para satın alma planına da bazı benzerlikler taşımaktadır . Bir para satın alma planında, bir çalışan veya işveren, planın gerektirdiği yüzdeye göre yıllık katkılarda bulunur. Örneğin, %5'lik bir katkı gerektiren bir plan, işverenin her bir uygun çalışanın ücretinin %5'ini kendi ayrı hesabına yıllık olarak katkıda bulunduğu anlamına gelir. Katkılar, işletme kâr etse de etmese de yapılmalıdır.
Tanımlanmış Katkı Planları
Hedef fayda planı, 401(k) gibi tanımlanmış katkı (DC) planıyla bazı benzerlikler paylaşır. Tanımlanmış katkı planları, çalışanların her döngüde sabit bir miktar veya maaş çeklerinin bir yüzdesine katkıda bulunduğu emeklilik planlarıdır. Bir işveren genellikle bir çalışanın bir DC planına düzenli katkısını eşleştirir .
Hem DC planında hem de hedef-fayda planında fonlar, çalışanlar için emeklilikte yeterli para olacak şekilde getiri elde etmek için yatırılır. Ayrıca, 401(k)' ye benzer şekilde,. çalışanlar fonda yeterli para bulunmama riskini taşır. Ancak, hedef fayda planı kapsamında çalışana ödenen fayda – garanti edilmese de – tanımlanmış katkı planı kapsamındaki faydalardan daha kesin olabilir.
Hedef-Fayda Planları vs. Tanımlanmış Fayda Planları
Hem DB hem de DC planlarının dezavantajları vardır. Tanımlanmış fayda planları işverenlerin daha büyük riskler almasını gerektirirken, tanımlanmış katkı planları bu risklerin yükünü bireysel çalışanlara ve emeklilere kaydırır. Her ikisi de karışık sonuçlar verdi.
Tanımlanmış fayda planları, kapsam olarak hedef fayda planlarından biraz daha geniştir. Tanımlanmış fayda emeklilik planında, bir katılımcı, belirli bir işverenle tazminat, yaş ve hizmet yılına dayalı olarak emeklilikte sabit bir fayda alır. DB planları, bir federal devlet kurumu olan Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) tarafından garanti edilirken, hedef-fayda planları garanti edilmez.
Nakit Bakiye Planı
Bir nakit bakiyesi içeren tanımlanmış fayda planlarının başka varyasyonları da vardır. Nakit dengesi planında, bir işveren, bir katılımcının hesabına, yıllık tazminatlarının belirli bir yüzdesi artı faiziyle kredi verir. Portföydeki tüm kar ve zararların mülkiyeti münhasıran şirkete aittir.
412(e)(3) Planı
Küçük işletmeler için tasarlanmış vergiye uygun 412(e)(3) planında, sahibinin plana katkıda bulunduğu herhangi bir miktar , şirkete vergi indirimi olarak hemen kullanılabilir hale gelir. Bu tür bir planı finanse edebilecek yatırımlar, garantili yıllık ödemeler veya yıllık gelir ve hayat sigortasının bir kombinasyonudur. 412(e)(3) planları tamamen güvenli planlardır.
Varlık veya yatırım değerleri ile hedef-fayda planlarındaki aylık faydalar hareketli hedeflerdir. Diğer bir deyişle, piyasadaki düşüşlerin ardından faydalar azalır ve piyasa iyi performans gösterdiğinde artar. Ancak, hedef fayda planları, tanımlanmış katkı planlarından daha fazla kesinlik sunabilir. Birleşik Krallık ve Hollanda dahil olmak üzere ABD dışındaki birçok yerde hedef fayda planları ortaya çıktı.
##Öne çıkanlar
Hedef fayda planları, tanımlanmış katkı planlarından veya 401(k)'lerden daha fazla kesinlik sunar.
Hedef fayda planı, öngörülen emeklilik faydalarına dayalı katkılar sunar.
Piyasa bir hedef-fayda planını etkiler.
Tanımlanmış bir fayda planına benzer, ancak tanımlanmış bir fayda planından farklı olarak, bir hedef fayda planında katılımcılara ödenen emeklilik dağıtımları garanti edilmez.
Hedef-fayda planlarındaki aylık faydalar, piyasa iyi performans gösterdiğinde artabilir, ancak piyasa düşüşlerini takiben azalabilir.
##SSS
Para Satın Alma Emeklilik Planı Tanımlanmış Bir Fayda Planı mı?
Evet, para satın alma emeklilik planı tanımlanmış bir fayda planıdır. 401(k) planına çok benzeyen, işveren tanımlı katkı payı planıdır. 401(k) ve para satın alma emeklilik planı arasındaki fark, katkıların çalışan tarafından değil, yalnızca işveren tarafından yapılmasıdır. Katkılar da yıllık olarak sabitlenir.
Bir 401(k) ve Tanımlanmış Fayda Planım Olabilir mi?
Evet, tanımlanmış/yararlı 401(k) veya DB(K) olarak bilinen bir tanımlanmış fayda planı ve solo 401(k) planı oluşturabilirsiniz. 2006 Emeklilik Koruma Yasası'nın (PPA) geçişi buna izin verdi.
Hedef-Fayda Planı Yaşlı Çalışanları Seviyor mu?
Evet, hedef-fayda planları genellikle yaşlı çalışanları tercih eder. Bunun nedeni, hedef-fayda planlarının bir özelliğinin, plan katkılarının belirleyicilerinden biri olan yaş olmasıdır.
