Pelan Sasaran-Faedah
Apakah Pelan Sasaran-Manfaat?
Pelan sasaran-manfaat ialah pelan yang serupa dengan pelan manfaat tertakrif (DB) di mana caruman adalah berdasarkan unjuran faedah persaraan. Walau bagaimanapun, tidak seperti pelan manfaat yang ditentukan, pengagihan yang diterima oleh peserta dalam pelan manfaat sasaran semasa persaraan adalah berdasarkan prestasi pelaburan dan oleh itu, tidak dijamin.
Harap maklum bahawa pelan manfaat sasaran tidak sama dengan dana tarikh sasaran,. yang mungkin ditemui dalam akaun persaraan caruman (DC) yang ditentukan seperti pelan 401(k).
Cara Pelan Sasaran-Faedah Berfungsi
Pelan sasaran-manfaat mempunyai beberapa sifat pelan pencen kerana ia menawarkan faedah bulanan kepada peserta atau pekerja. Walau bagaimanapun, pelan sasaran-manfaat mengalihkan risiko sama ada terdapat dana yang mencukupi dalam pelan itu kepada pekerja, manakala dalam pelan pencen, risiko terletak pada majikan semata-mata untuk menyediakan faedah.
Pelan sasaran-manfaat menyediakan pekerja dengan anggaran sasaran manfaat bulanan, tetapi sasaran itu boleh berubah dari semasa ke semasa, bergantung pada pulangan pelaburan. Dalam erti kata lain, tiada jaminan bahawa faedah bulanan akan ada semasa bersara, dan tiada jaminan jumlah bulanan.
Pelan sasaran-manfaat juga mempunyai beberapa persamaan dengan pelan pembelian wang kerana caruman adalah wajib. Dalam pelan pembelian wang, pekerja atau majikan membuat caruman tahunan mengikut peratusan yang diperlukan oleh pelan tersebut. Sebagai contoh, pelan yang memerlukan caruman sebanyak 5% bermakna majikan menyumbang 5% daripada setiap gaji pekerja yang layak ke akaun berasingan mereka setiap tahun. Sumbangan mesti dibuat sama ada perniagaan mendapat keuntungan atau tidak.
Pelan Sumbangan Ditakrifkan
Pelan sasaran-manfaat memang berkongsi beberapa persamaan dengan pelan sumbangan tertakrif (DC),. seperti 401(k). Pelan caruman yang ditakrifkan ialah pelan persaraan di mana pekerja menyumbang amaun tetap atau peratusan daripada gaji mereka setiap kitaran. Majikan selalunya akan memadankan caruman tetap pekerja kepada pelan DC.
Dalam kedua-dua rancangan DC dan pelan manfaat sasaran, dana dilaburkan untuk menjana pulangan supaya terdapat wang yang mencukupi semasa persaraan untuk pekerja. Juga, sama dengan 401(k),. pekerja menanggung risiko bahawa mungkin tidak ada wang yang mencukupi dalam dana. Walau bagaimanapun, faedah yang dibayar kepada pekerja di bawah pelan manfaat sasaran–walaupun tidak dijamin–boleh lebih pasti daripada manfaat di bawah pelan caruman yang ditentukan.
Pelan Sasaran-Faedah lwn. Pelan Faedah Ditakrifkan
Terdapat kelemahan untuk kedua-dua rancangan DB dan DC. Walaupun pelan faedah tertakrif memerlukan majikan mengambil risiko yang lebih besar, pelan caruman tertakrif mengalihkan beban risiko ini kepada pekerja dan pesara individu. Kedua-duanya mempunyai keputusan yang bercampur-campur.
Pelan manfaat yang ditentukan adalah lebih luas sedikit dalam skop daripada pelan manfaat sasaran. Dalam pelan pencen faedah tertakrif, peserta menerima faedah tetap dalam persaraan berdasarkan pampasan, umur dan tahun perkhidmatan dengan majikan tertentu. Pelan DB dijamin oleh Perbadanan Jaminan Manfaat Pencen (PBGC), sebuah agensi kerajaan persekutuan, manakala pelan manfaat sasaran tidak dijamin.
Pelan Baki Tunai
Terdapat variasi lain pelan manfaat tertakrif yang termasuk baki tunai. Dalam pelan baki tunai, majikan mengkreditkan akaun peserta dengan peratusan tetapan pampasan tahunan mereka serta faedah. Syarikat hanya menanggung semua pemilikan keuntungan dan kerugian dalam portfolio.
412(e)(3) Pelan
Dalam pelan 412(e)(3) yang layak cukai, yang direka untuk perniagaan kecil, sebarang amaun yang disumbangkan oleh pemilik kepada pelan itu tersedia serta-merta sebagai potongan cukai kepada syarikat. Pelaburan yang boleh membiayai pelan jenis ini adalah anuiti terjamin atau gabungan anuiti dan insurans hayat. Pelan 412(e)(3) adalah pelan terjamin sepenuhnya.
Nilai aset atau pelaburan, serta faedah bulanan dalam pelan manfaat sasaran, adalah sasaran yang bergerak. Dalam erti kata lain, faedah dikurangkan berikutan kemerosotan pasaran dan meningkat apabila pasaran menunjukkan prestasi yang baik. Walau bagaimanapun, pelan sasaran-manfaat boleh menawarkan lebih kepastian daripada pelan sumbangan yang ditentukan. Pelan sasaran-manfaat telah timbul di banyak tempat di luar AS, termasuk UK dan Belanda.
##Sorotan
Pelan sasaran-manfaat memang menawarkan lebih kepastian daripada pelan sumbangan yang ditentukan atau 401(k)s.
Pelan sasaran-manfaat menawarkan sumbangan yang berdasarkan unjuran faedah persaraan.
Pasaran memberi kesan kepada pelan sasaran-manfaat.
Ia serupa dengan pelan manfaat tertakrif, namun, tidak seperti pelan manfaat tertakrif, pengagihan persaraan yang dibayar kepada peserta dalam pelan manfaat sasaran tidak dijamin.
Faedah bulanan dalam pelan manfaat sasaran boleh meningkat apabila pasaran menunjukkan prestasi yang baik, tetapi berkurangan berikutan kemerosotan pasaran.
##Soalan Lazim
Adakah Pelan Pencen Belian Wang adalah Pelan Manfaat Tertakrif?
Ya, pelan pencen pembelian wang ialah pelan manfaat yang ditentukan. Ia adalah pelan manfaat caruman yang ditentukan oleh majikan, sama seperti pelan 401(k). Perbezaan antara 401(k) dan pelan pencen pembelian wang ialah caruman dibuat oleh majikan semata-mata, bukan pekerja. Caruman juga ditetapkan setiap tahun.
Bolehkah saya Mempunyai Pelan Faedah 401(k) dan Ditakrifkan?
Ya, anda boleh menyediakan pelan manfaat tertakrif dan pelan 401(k) solo, yang dikenali sebagai takrif/manfaat 401(k), atau DB(K). Pelulusan Akta Perlindungan Pencen 2006 (PPA) dibenarkan untuk ini.
Adakah Pelan Sasaran-Faedah Memihak kepada Pekerja yang Lebih Tua?
Ya, pelan manfaat sasaran biasanya memihak kepada pekerja yang lebih tua. Ini kerana ciri pelan sasaran-manfaat ialah umur menjadi salah satu penentu sumbangan pelan.
