Markaðsbótaáætlun
Hvað er markmið-ávinningsáætlun?
Markaðsbótaáætlun er áætlun sem er svipuð bótatengdri áætlun (DB) þar sem framlög eru byggð á áætluðum eftirlaunabótum. Hins vegar, ólíkt bótatengdu kerfi, eru úthlutun sem þátttakendur í bótamarkmiðaáætlun fá við starfslok byggðar á árangri fjárfestinganna og eru því ekki tryggðar.
Athugaðu að markmiðsbótaáætlun er ekki það sama og markdagasjóður,. sem er að finna á eftirlaunareikningum eins og 401(k) áætlunum.
Hvernig áætlun um ávinningsmarkmið virkar
Markaðsbætur hafa nokkra eiginleika lífeyrissjóða að því leyti að þeir bjóða þátttakendum eða starfsmönnum mánaðarlega ávinning. Hins vegar breytir bótaáætlun áhættunni á því hvort nóg fjármagn sé í áætluninni til starfsmanna, en í lífeyrisáætlun er áhættan eingöngu á vinnuveitandanum að veita bæturnar.
Markaðsbótaáætlun veitir starfsmönnum áætlað markmið um mánaðarlega ávinning, en það markmið getur breyst með tímanum, allt eftir fjárfestingarávöxtun. Með öðrum orðum, það er engin trygging fyrir því að mánaðarlegar bætur verði til staðar á eftirlaun, né er trygging fyrir mánaðarlegri upphæð.
Markávinningsáætlunin ber einnig nokkur líkindi við peningakaupaáætlun að því leyti að framlög eru lögboðin. Í peningakaupaáætlun leggur starfsmaður eða vinnuveitandi árleg framlög í samræmi við það hlutfall sem áætlunin krefst. Til dæmis, áætlun sem krefst framlags upp á 5% þýðir að vinnuveitandinn leggur 5% af launum hvers gjaldgengis starfsmanns á sérstakan reikning þeirra árlega. Framlög verða að koma hvort sem fyrirtækið skilar hagnaði eða ekki.
Framlagsáætlanir
Markaðsbótaáætlun deilir nokkrum líkindum við framlagsbundið (DC) áætlun,. svo sem 401(k). Framlagsáætlanir eru þær eftirlaunaáætlanir þar sem starfsmenn leggja fram fasta upphæð eða hlutfall af launum sínum í hverri lotu. Vinnuveitandi mun oft passa reglulega framlag starfsmanns til DC áætlunar.
Í bæði DC áætlun og markmiðsbótaáætlun eru fjármunirnir fjárfestir til að skila ávöxtun þannig að það verði nóg fé í eftirlaun fyrir starfsmenn. Einnig, svipað og 401 (k),. bera starfsmenn áhættuna á því að það gæti ekki verið nóg fé í sjóðnum. Hins vegar getur ávinningurinn sem greiddur er til starfsmannsins samkvæmt bótaáætlun, þó hún sé ekki tryggð, verið öruggari en ávinningurinn samkvæmt iðgjaldatengdu kerfi.
Markaðsbótaáætlanir vs. bótaáætlanir
Það eru gallar við bæði DB og DC áætlanir. Þó að bótatryggðar áætlanir krefjast þess að vinnuveitendur taki meiri áhættu, færa iðgjaldaáætlanir byrðar þessarar áhættu yfir á einstaka starfsmenn og eftirlaunaþega. Báðir hafa skilað misjöfnum árangri.
Ávinningsáætlanir eru aðeins víðtækari að umfangi en bótaáætlanir. Í bótatengdri lífeyrissjóði fær þátttakandi fastar bætur á eftirlaun sem byggjast á bótum, aldri og starfsárum hjá tilteknum vinnuveitanda. DB áætlanir eru tryggðar af Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), alríkisstofnun, en markmiðsbótaáætlanir eru ekki tryggðar.
sjóðsjöfnunaráætlun
Það eru önnur afbrigði af réttindatengdum kerfum sem fela í sér staðgreiðslu í reiðufé. Í staðgreiðsluáætlun lánar vinnuveitandi reikning þátttakanda með ákveðnu hlutfalli af árlegum bótum þeirra auk vaxta. Félagið ber eingöngu allt eignarhald á hagnaði og tapi í eignasafninu.
412(e)(3) Áætlun
Í skatthæfri 412 (e) (3) áætlun, hönnuð fyrir lítil fyrirtæki, verður öll upphæð sem eigandinn leggur til áætlunarinnar tiltæk strax sem skattafsláttur til fyrirtækisins. Fjárfestingarnar sem geta fjármagnað þessa tegund áætlunar eru tryggðir lífeyrir eða sambland af lífeyri og líftryggingum. 412(e)(3) áætlanir eru að fullu tryggðar áætlanir.
Eigna- eða fjárfestingarverðmæti, svo og mánaðarleg ávinningur í ávinningsáætlunum, eru hreyfanleg markmið. Með öðrum orðum, ávinningurinn minnkar í kjölfar niðursveiflu á markaði og aukist þegar markaðurinn gengur vel. Hins vegar geta bótaáætlanir veitt meiri vissu en iðgjaldaáætlanir. Markaðsbótaáætlanir hafa komið upp víða utan Bandaríkjanna, þar á meðal í Bretlandi og Hollandi.
Hápunktar
Markaðsbótaáætlanir bjóða upp á meiri vissu en framlagsáætlanir eða 401(k)s.
Markaðsbótaáætlun býður upp á framlög sem byggjast á áætluðum eftirlaunabótum.
Markaðurinn hefur áhrif á markmiðsávinningsáætlun.
Það er svipað og bótatengd áætlun, en samt, ólíkt bótatengdum áætlun, eru eftirlaunaúthlutun sem greidd eru til þátttakenda í bótamarkmiðaáætlun ekki tryggð.
Mánaðarlegir kostir í ávinningsáætlunum geta aukist þegar markaðurinn gengur vel, en minnkað í kjölfar niðursveiflu á markaði.
Algengar spurningar
Er peningakaupalífeyrisáætlun bótatryggð?
Já, peningakaupalífeyrisáætlun er bótatryggð áætlun. Það er iðgjaldatengd bótaáætlun vinnuveitanda, líkt og 401 (k) áætlun. Munurinn á 401 (k) og peningakaupalífeyrisáætlun er að framlög eru eingöngu lögð af vinnuveitanda, ekki starfsmanni. Framlögin eru einnig föst á ársgrundvelli.
Get ég haft 401(k) og bótaáætlun?
Já, þú getur sett upp réttindatengda áætlun og sóló 401(k) áætlun, sem er þekkt sem skilgreind/hlunnindi 401(k), eða DB(K). Samþykkt laga um lífeyrisvernd frá 2006 (PPA) gerði ráð fyrir þessu.
Er markmiðsbótaáætlun eldri starfsmönnum í hag?
Já, bótaáætlanir eru almennt í hag fyrir eldri starfsmenn. Þetta er vegna þess að einkenni bótaáætlana er að aldur er einn af áhrifaþáttum áætlunarframlaga.
