Tanımlanmış Katkı (DC) Planı
Tanımlanmış Katkı (DC) Planı Nedir?
401(k) veya 403(b) gibi, tipik olarak vergi ertelenen bir emeklilik planıdır . emekliliklerini finanse eder. Sponsor şirket, zaman zaman, ek bir fayda olarak çalışan katkı paylarının bir kısmını eşleştirecektir.
Bu planlar, her çalışanın bu hesaplardan ne zaman ve nasıl para çekebileceğini kontrol eden kısıtlamalar getirir.
Tanımlanmış Katkı (DC) Planlarını Anlama
getirileri yıllar içinde artıp azalabileceğinden, bir DC planının çalışana emekli olduğunda nihayetinde ne kadar vereceğini bilmenin bir yolu yoktur .
Yatırım Şirketi Enstitüsü'ne (ICI) göre, DC planları 31 Aralık 2021 itibarıyla Amerika Birleşik Devletleri'nde tutulan 39,4 trilyon dolarlık toplam emeklilik planı varlıklarının 11 trilyon dolarını oluşturuyor . DC planı, emeklilik planı olarak da adlandırılan ve katılımcıların belirli bir gelecekte belirli bir fayda elde etmelerini garanti eden tanımlanmış bir fayda (DB) planından farklıdır .
DC planları vergi öncesi dolar alır ve sermaye piyasası yatırımlarında vergi ertelenmiş bir temelde büyümelerine izin verir. Bu, gelir vergisinin nihai olarak para çekme işlemlerinde ödeneceği, ancak emeklilik yaşına (en az 59½ yaşında, gerekli minimum dağıtımlar (RMD'ler) 72 yaşından itibaren) kadar ödeneceği anlamına gelir.
Buradaki fikir, çalışanların daha fazla para kazanması ve bu nedenle tam zamanlı çalışanlar olarak daha yüksek bir vergi matrahına tabi olmaları ve emekli olduklarında daha düşük bir vergi matrahına sahip olmalarıdır. Ayrıca, hesapta kazanılan gelir, hesap sahibi tarafından çekilene kadar vergiye tabi değildir - 59½ yaşından önce çekilirse, bazı istisnalar dışında %10'luk bir ceza da uygulanacaktır.
Tanımlanmış Katkı (DC) Planına Katılmanın Avantajları
Bir DC planına yapılan katkılar vergiden ertelenebilir. Geleneksel DC planlarında, katkılar vergiden ertelenir, ancak para çekme işlemleri vergiye tabidir. Rot h 401(k) ' de , hesap sahibi vergilerden sonra katkı yapar, ancak belirli nitelikler karşılanırsa para çekme işlemleri vergiden muaftır. DC planlarının vergi avantajlı durumu, genellikle, aracılık hesaplarında tutulan yatırımlardan elde edilen gelir gibi, her yıl vergilendirilen hesaplara kıyasla bakiyelerin zaman içinde daha fazla büyümesine izin verir.
İşveren sponsorluğundaki DC planları da eşleşen katkılar alabilir. En yaygın işveren eşleştirme katkısı, belirli bir yüzdeye kadar katkıda bulunan 1 ABD Doları başına 50 senttir, ancak bazı şirketler, bir çalışanın maaşının bir yüzdesine kadar, genellikle %4 ila %6 oranında katkıda bulunan her 1 ABD Doları için 1 ABD Doları ile eşleşir. İşvereniniz katkılarınız üzerinde eşleşme teklif ediyorsa, genellikle en azından eşleşecekleri maksimum tutarı katkıda bulunmanız tavsiye edilir, çünkü bu aslında zaman içinde artacak ve emeklilikte size fayda sağlayacak ücretsiz paradır.
Birçok DC planının diğer özellikleri arasında otomatik katılımcı kaydı, otomatik katkı artışları, zorluk çekme,. kredi provizyonları ve 50 yaş ve üstü çalışanlar için telafi katkıları yer alır.
29 Mart 2022'de ABD Temsilciler Meclisi, insanların DC'nin emeklilik planlarından yeterli fon oluşturma konusunda daha iyi bir iş çıkarmasına yardımcı olmak için tasarlanmış, Güvenli Yasası 2.0 olarak da bilinen 2022 Güçlü Emeklilik Yasasını onayladı. Temel hükümler arasında zorunlu otomatik kayıt, RMD'ler için daha geç bir başlangıç yaşı, artan telafi katkıları ve Roth 401(k)'lere ödenecek katkı katkıları ve öğrenci kredisi ödemeleri için yeşil ışık bulunmaktadır.
Tanımlanmış Katkı Planlarının Sınırlamaları
DC planları, bir 401(k) hesabı gibi, çalışanların daha sonraki yaşamlarında emeklilik geliri için yeterince biriktirmek için kendi paralarını yatırmalarını ve yönetmelerini gerektirir. Çalışanlar finansal açıdan bilgili olmayabilir ve belki de hisse senetlerine, tahvillere ve diğer varlık sınıflarına yatırım yapma konusunda başka deneyimleri olmayabilir. Bu, bazı kişilerin uygunsuz portföylere yatırım yapabileceği anlamına gelir; örneğin, çeşitli varlık sınıfı endekslerinden oluşan iyi çeşitlendirilmiş bir portföy yerine kendi şirketlerinin hisselerine aşırı yatırım yapmak .
yıllık gelir olarak garanti eden tanımlanmış fayda (DB) emeklilik planlarının aksine , DC planlarının böyle bir garantisi yoktur. Pek çok işçi, iyi çeşitlendirilmiş bir portföye sahip olsalar bile, düzenli olarak yeterince para biriktirmiyor ve bu nedenle emeklilik boyunca yetecek kadar fonları olmadığını görecekler.
95.600 $
Fidelity'ye göre, tüm yaş gruplarında Amerikalıların ortalama emeklilik tasarruf bakiyesi.
Tanımlanmış Katkı (DC) Planı Örnekleri
401(k) belki de en çok DC planıyla eş anlamlıdır, ancak başka birçok plan seçeneği vardır. 401(k) planı, kamu kurumlarının ve işletmelerinin çalışanlarına açıktır. 403(b) planı genellikle okullar gibi kar amacı gütmeyen kuruluşların çalışanları tarafından kullanılabilir .
Özellikle, belirli türdeki kar amacı gütmeyen işletmelerin çalışanları ile eyalet ve belediye çalışanları için 457 plan mevcuttur. Tasarruf Tasarruf Planı (TSP) federal hükümet çalışanları için kullanılırken, bir çocuğun üniversite eğitimini finanse etmek için 529 plan kullanılır.
Bireysel emeklilik hesapları (IRA'lar) genellikle vergi avantajlı hesaplara somut faydalar olmaksızın tanımlanmış katkılar gerektirdiğinden, bunlar aynı zamanda bir DC planı olarak kabul edilebilir.
DC planları ve diğer finansal konular hakkında daha fazla bilgi edinmek isteyenler, şu anda mevcut olan en iyi yatırım kurslarından birine kaydolmayı düşünmek isteyebilirler.
Öne Çıkanlar
Bir DC planı ile hiçbir garanti yoktur ve katılım hem gönüllü hem de kendi kendine yönlendirilir.
DC planları, emeklilik gelirinin bir işveren tarafından garanti edildiği tanımlanmış fayda (DB) emekli maaşlarıyla karşılaştırılabilir.
Tanımlanmış katkı (DC) emeklilik planları, çalışanların emekliliğe kadar vergi ertelenmiş büyüyebilecekleri sermaye piyasalarına vergi öncesi dolar yatırım yapmalarına olanak tanır.
401(k) ve 403(b), çalışanlarını emeklilik için tasarruf etmeye teşvik etmek için şirketler ve kuruluşlar tarafından yaygın olarak kullanılan iki popüler DC planıdır.
SSS
Tanımlanmış Katkı Planı, Tanımlanmış Fayda Planından Nasıl Farklıdır?
Bir DB planıyla, emeklilik geliri işveren tarafından garanti edilir ve istihdam süresi ve maaş geçmişi gibi çeşitli faktörleri dikkate alan bir formül kullanılarak hesaplanır. DC planları böyle bir garanti sunmaz, işverenler tarafından finanse edilmek zorunda değildir ve kendi kendine yönlendirilir.
Tanımlanmış Katkı Payı Emeklilik Planımı Nakit Alabilir miyim?
Normalde 59½ yaşına gelene kadar parayı planda tutmanız gerekir. O zamana kadar para çekerseniz %10 ceza alabilirsiniz.
Tanımlanmış Bir Katkı Planına Ne Kadar Katkıda Bulunabilirsiniz?
50 yaşın altındaki plan katılımcıları, 2022'de bir 401(k)'ye yılda 20.500$'a kadar katkıda bulunabilir ve 50'nin üzerindeyse ek katkı olarak 6.500$ daha fazla katkıda bulunabilir.
