Plan Objetivo-Beneficio

¿Qué es un plan de beneficios objetivo?

Un plan de beneficios objetivo es similar a un plan de beneficios definidos (DB) en el que las contribuciones se basan en los beneficios de jubilación proyectados. Sin embargo, a diferencia de un plan de beneficios definidos, las distribuciones que reciben los participantes en un plan de beneficios objetivo al jubilarse se basan en el desempeño de las inversiones y, por lo tanto, no están garantizadas.

Tenga en cuenta que un plan de beneficios objetivo no es lo mismo que un fondo de fecha objetivo,. que se puede encontrar en cuentas de jubilación de contribuciones definidas (DC) como los planes 401(k).

Cómo funciona un plan de beneficios objetivo

Los planes de beneficio objetivo tienen algunos atributos de los planes de pensión en el sentido de que ofrecen un beneficio mensual a los participantes o empleados. Sin embargo, un plan de beneficios objetivo traslada el riesgo de si hay suficientes fondos en el plan a los empleados, mientras que en un plan de pensiones, el riesgo recae únicamente en el empleador para proporcionar los beneficios.

Un plan de beneficios objetivo brinda a los empleados un objetivo estimado del beneficio mensual, pero ese objetivo puede cambiar con el tiempo, según los rendimientos de la inversión. En otras palabras, no hay garantía de que el beneficio mensual estará allí durante la jubilación, ni hay garantía de la cantidad mensual.

El plan de beneficio objetivo también tiene algunas similitudes con un plan de compra de dinero en que las contribuciones son obligatorias. En un plan de compra de dinero, un empleado o empleador realiza aportes anuales de acuerdo al porcentaje que requiere el plan. Por ejemplo, un plan que requiere una contribución del 5 % significa que el empleador aporta el 5 % del salario de cada empleado elegible a su cuenta separada anualmente. Las contribuciones deben hacerse ya sea que la empresa obtenga o no ganancias.

Planes de contribución definida

Un plan de beneficios objetivo comparte algunas similitudes con un plan de contribuciones definidas (DC),. como un 401(k). Los planes de contribución definida son aquellos planes de jubilación en los que los empleados aportan una cantidad fija o un porcentaje de sus salarios en cada ciclo. Un empleador a menudo igualará la contribución regular de un empleado a un plan DC.

Tanto en un plan DC como en un plan de beneficios objetivo, los fondos se invierten para generar rendimientos de modo que haya suficiente dinero para la jubilación de los empleados. Además, de forma similar a un 401(k),. los empleados corren el riesgo de que no haya suficiente dinero en el fondo. Sin embargo, el beneficio pagado al empleado bajo un plan de beneficio objetivo, aunque no garantizado, puede ser más seguro que los beneficios bajo un plan de contribución definida.

Planes de beneficio objetivo frente a planes de beneficio definido

Hay inconvenientes en los planes DB y DC. Mientras que los planes de beneficios definidos requieren que los empleadores asuman mayores riesgos, los planes de contribuciones definidas transfieren la carga de estos riesgos a los trabajadores y jubilados individuales. Ambos han tenido resultados mixtos.

Los planes de beneficios definidos tienen un alcance un poco más amplio que los planes de beneficios objetivo. En un plan de pensiones de beneficios definidos, un participante recibe un beneficio fijo en la jubilación basado en la compensación, la edad y los años de servicio con un empleador en particular. Los planes DB están garantizados por Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), una agencia del gobierno federal, mientras que los planes de beneficios objetivo no están garantizados.

Plan de saldo de efectivo

Existen otras variaciones de los planes de beneficios definidos que incluyen un saldo en efectivo. En un plan de saldo de efectivo, un empleador acredita la cuenta de un participante con un porcentaje fijo de su compensación anual más intereses. La empresa es la única que tiene la propiedad de las ganancias y pérdidas en la cartera.

Plan 412(e)(3)

En un plan 412(e)(3) calificado para impuestos, diseñado para pequeñas empresas, cualquier monto que el propietario contribuya al plan estará disponible de inmediato como una deducción de impuestos para la empresa. Las inversiones que pueden financiar este tipo de planes son rentas vitalicias garantizadas o una combinación de rentas vitalicias y seguros de vida. Los planes 412(e)(3) son planes completamente asegurados.

Los valores de activos o inversiones, así como los beneficios mensuales en los planes de beneficios objetivo, son objetivos móviles. En otras palabras, los beneficios se reducen después de las recesiones del mercado y aumentan cuando el mercado funciona bien. Sin embargo, los planes de beneficio objetivo pueden ofrecer más certeza que los planes de contribución definida. Los planes de objetivos y beneficios han surgido en muchos lugares fuera de los EE. UU., incluidos el Reino Unido y los Países Bajos.

Reflejos

• Los planes de beneficio objetivo ofrecen más certeza que los planes de contribución definida o los 401(k).

• Un plan de beneficio objetivo ofrece contribuciones que se basan en los beneficios de jubilación proyectados.

• El mercado impacta en un plan objetivo-beneficio.

• Es similar a un plan de beneficio definido, pero, a diferencia de un plan de beneficio definido, las distribuciones de jubilación pagadas a los participantes en un plan de beneficio objetivo no están garantizadas.

• Los beneficios mensuales en los planes de beneficios objetivo pueden aumentar cuando el mercado funciona bien, pero disminuir después de las recesiones del mercado.

PREGUNTAS MÁS FRECUENTES

¿Es un plan de pensión de compra de dinero un plan de beneficios definidos?

Sí, un plan de pensiones de compra de dinero es un plan de beneficios definidos. Es un plan de beneficios de contribución definida del empleador, muy parecido a un plan 401(k). La diferencia entre un 401(k) y un plan de pensión de compra de dinero es que las contribuciones las realiza únicamente el empleador, no el empleado. Las contribuciones también se fijan sobre una base anual.

¿Puedo tener un 401(k) y un plan de beneficios definidos?

Sí, puede configurar un plan de beneficios definidos y un plan individual 401(k), que se conoce como 401(k) de beneficios definidos o DB(K). La aprobación de la Ley de Protección de Pensiones de 2006 (PPA) lo permitió.

¿Favorece un plan de beneficios objetivo a los empleados mayores?

Sí, los planes de beneficios objetivo generalmente favorecen a los empleados mayores. Esto se debe a que una característica de los planes de beneficio objetivo es que la edad es uno de los determinantes de las contribuciones al plan.