Целевой план выгод
Что такое план целевых выплат?
План целевых пособий аналогичен плану с установленными выплатами (DB), в котором взносы основаны на прогнозируемых пенсионных выплатах. Однако, в отличие от плана с установленными выплатами, выплаты, которые участники плана с установленными выплатами получают при выходе на пенсию, основаны на эффективности инвестиций и, следовательно, не гарантируются.
Обратите внимание, что план с целевыми выплатами — это не то же самое , что фонд с установленными сроками,. который можно найти на пенсионных счетах с установленными взносами (DC), таких как планы 401 (k).
Как работает план целевых выгод
Планы с целевыми выплатами имеют некоторые атрибуты пенсионных планов в том смысле, что они предлагают ежемесячное пособие участникам или сотрудникам. Однако план с целевыми выплатами переносит риск того, достаточно ли средств в плане, на сотрудников, тогда как в пенсионном плане риск предоставления пособий лежит исключительно на работодателе.
План целевого вознаграждения предоставляет сотрудникам предполагаемую цель ежемесячного вознаграждения, но эта цель может меняться со временем в зависимости от окупаемости инвестиций. Другими словами, нет никакой гарантии, что ежемесячное пособие будет на пенсии, как и нет гарантии ежемесячной суммы.
План целевых пособий также имеет некоторое сходство с планом покупки денег в том смысле, что взносы являются обязательными. В плане покупки денег работник или работодатель делает ежегодные взносы в соответствии с процентом, который требует план. Например, план, который требует взноса в размере 5%, означает, что работодатель ежегодно отчисляет 5% от заработной платы каждого работника, имеющего право на участие, на отдельный счет. Взносы должны быть сделаны независимо от того, приносит ли бизнес прибыль.
Планы с установленными взносами
План с целевыми выплатами действительно имеет некоторое сходство с планом с установленными взносами (DC),. например, 401 (k). Планы с установленными взносами — это пенсионные планы, в которых сотрудники вносят фиксированную сумму или процент от своей зарплаты каждый цикл. Работодатель часто уплачивает регулярный взнос работника в план DC.
Как в плане DC, так и в плане целевых пособий средства инвестируются для получения прибыли, чтобы у сотрудников было достаточно денег на пенсии. Кроме того, как и в случае со статьей 401(k),. сотрудники несут риск того, что в фонде может не хватить денег. Однако вознаграждение, выплачиваемое работнику по плану целевых вознаграждений, хотя и не гарантированное, может быть более определенным, чем вознаграждение по плану с установленными взносами.
Планы с установленными выплатами и планы с установленными выплатами
У обоих планов DB и DC есть недостатки. В то время как планы с установленными выплатами требуют от работодателей большего риска, планы с установленными взносами перекладывают бремя этих рисков на отдельных работников и пенсионеров. Оба имели смешанные результаты.
Планы с установленными выплатами немного шире, чем планы с установленными выплатами. В пенсионном плане с установленными выплатами участник получает фиксированную выплату при выходе на пенсию в зависимости от размера вознаграждения, возраста и стажа работы у конкретного работодателя. Планы DB гарантируются Корпорацией гарантирования пенсионных пособий (PBGC), федеральным правительственным учреждением, в то время как планы целевых пособий не гарантируются.
План баланса денежных средств
Существуют и другие варианты планов с установленными выплатами, которые включают остаток денежных средств. В плане баланса денежных средств работодатель зачисляет на счет участника установленный процент от его годовой компенсации плюс проценты. Компания единолично несет все права собственности на прибыли и убытки в портфеле.
412(e)(3) План
В плане 412(e)(3), предназначенном для малого бизнеса, любая сумма, которую владелец вносит в план, становится доступной для компании в качестве налогового вычета. Инвестиции, которые могут финансировать этот тип плана, являются гарантированными аннуитетами или комбинацией аннуитетов и страхования жизни. Планы 412(e)(3) полностью застрахованы.
Стоимость активов или инвестиций, а также ежемесячные выплаты в планах целевых выплат являются движущимися целями. Другими словами, выгоды уменьшаются после рыночных спадов и увеличиваются, когда рынок работает хорошо. Однако планы с целевыми выплатами могут обеспечить большую уверенность, чем планы с установленными взносами. Планы целевых выплат возникли во многих местах за пределами США, включая Великобританию и Нидерланды.
Особенности
Планы с целевыми выплатами обеспечивают большую уверенность, чем планы с установленными взносами или 401(k)s.
План целевых пособий предлагает взносы, основанные на прогнозируемых пенсионных выплатах.
Рынок влияет на план целевых выгод.
Он похож на план с установленными выплатами, однако, в отличие от плана с установленными выплатами, пенсионные выплаты, выплачиваемые участникам плана с установленными выплатами, не гарантируются.
Ежемесячные выплаты в планах с целевыми выплатами могут увеличиваться, когда рынок работает хорошо, но уменьшаться после рыночных спадов.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Является ли пенсионный план на покупку денег планом с установленными выплатами?
Да, пенсионный план на покупку денег — это план с установленными выплатами. Это план вознаграждения работодателя с установленными взносами, очень похожий на план 401 (k). Разница между 401(k) и пенсионным планом на покупку денег заключается в том, что взносы делает исключительно работодатель, а не работник. Взносы также фиксируются на ежегодной основе.
Могу ли я получить 401(k) и план с установленными выплатами?
Да, вы можете настроить план с установленными выплатами и индивидуальный план 401(k), известный как план с установленными льготами 401(k) или DB(K). Принятие Закона о пенсионной защите 2006 года (ЗПП) позволило это сделать.
Благоприятствует ли план целевых выплат пожилым сотрудникам?
Да, планы с целевыми выплатами обычно благоприятствуют пожилым сотрудникам. Это связано с тем, что характеристикой планов с целевыми выплатами является возраст, который является одним из определяющих факторов взносов в план.
