现金余额养老金计划

什么是现金余额养老金计划？

现金余额养老金计划一词是指具有终身年金选择权的固定收益养老金计划。对于现金余额计划，雇主将其年度薪酬的固定百分比加上利息费用记入参与者的账户。资金限额、资金要求和投资风险基于固定收益要求。投资组合的变动不影响参与人在退休或终止时最终获得的利益，公司对投资组合的损益承担全部所有权。

了解现金余额养老金计划

现金余额计划是在个人账户的基础上维护的，很像固定缴款计划。这意味着它不像常规的固定收益计划。现金余额计划就像一个固定缴款计划，因为参与者投资组合价值的变化不会影响年度缴款。

现金余额养老金计划的特点类似于401(k)计划。投资是专业管理的，参与者承诺在退休时获得一定的福利。但是，这些好处是根据 401(k) 类型的账户余额而不是每月收入流的条款来说明的。

拥有现金余额和 401(k) 养老金计划可以帮助个人削减税单并增加储备金。那些依赖慷慨的传统养老金计划的人不太热情。许多年长的企业主寻求这些类型的计划来增加他们的退休储蓄，因为随着年龄的增长而增加的慷慨捐款限额。

60 岁及以上的人每年可以存入超过 200,000 美元的税前捐款。 50 岁及以上人群的 401(k) 雇主-雇员合并缴款更为有限。 2022 年的最高综合供款为 67,500 美元，比 2021 年的 64,500 美元上限有所增加。这一数字包括为 50 岁及以上的人提供的 6,500 美元的补缴津贴。

参加私营部门养老金计划的个人的福利受到各种联邦法律的保护，例如《雇员退休收入保障法》 (ERISA)。

特别注意事项

当与 401(k) 计划相结合时，普通雇员的现金余额雇主缴款通常约为工资的 6.9%，而 401(k) 计划的典型缴款为 4.7%。

参与者获得年度利息抵免。这种信贷可以设定为固定利率，例如 5%，或可变利率，例如30 年期国库券利率。退休时，参与者可以根据他们的账户余额领取年金，或者一次性领取，然后可以将其滚动到 IRA 或其他雇主的计划中。

但有一个缺点。现金余额养老金计划通常比传统的雇主赞助的退休储蓄计划（如 401(k)）更昂贵。这是因为这些养老金计划需要认证以确保资金充足。每种费用的类型和金额可能会有所不同，但现金计划往往具有较高的启动成本、年度管理费和相对较高的管理费。

＃＃强调

此类计划的好处是缴费限额随着年龄的增长而增加。
这种类型的计划是在个人账户的基础上维护的，很像固定缴款计划。
与 401(k) 计划相结合时，供款通常约为工资的 6.9%，而 401(k) 计划的典型供款为 4.7%。
现金余额养老金计划是参与者获得一定比例的年度薪酬和利息费用的计划。
相比之下，60 岁及以上的人每年可以节省超过 200,000 美元的税前缴款。