Пенсионный план с балансом денежных средств

Что такое пенсионный план с балансом денежных средств?

Термин пенсионный план с балансом денежных средств относится к пенсионному плану с установленными выплатами с возможностью пожизненной ренты. Для плана остатка денежных средств работодатель зачисляет на счет участника установленный процент от его годовой компенсации плюс проценты. Лимиты финансирования, требования к финансированию и инвестиционный риск основаны на требованиях с установленными выплатами. Изменения в портфеле не влияют на окончательные выгоды, получаемые участником при выходе на пенсию или увольнении, и компания несет все права собственности на прибыль и убытки в портфеле.

Понимание пенсионных планов с балансом денежных средств

План остатка наличности ведется на индивидуальной основе, как и план с установленными взносами. Это означает, что он не похож на обычный план с установленными выплатами. План баланса денежных средств действует так же, как план с установленными взносами, поскольку изменения стоимости портфеля участника не влияют на годовой взнос.

Особенности пенсионных планов с балансом денежных средств напоминают планы 401 (k). Инвестициями управляют профессионально, и участникам обещают определенные льготы при выходе на пенсию. Тем не менее, преимущества указаны с точки зрения остатка на счете в стиле 401 (k), а не с точки зрения ежемесячного потока доходов.

Наличие денежного остатка и пенсионного плана 401 (k) может помочь людям сократить свои налоговые счета и поддержать свои сбережения. Те, кто зависит от щедрых традиционных пенсионных планов, проявляют меньший энтузиазм. Многие пожилые владельцы бизнеса ищут такие планы, чтобы увеличить свои пенсионные сбережения из-за щедрых лимитов взносов, которые увеличиваются с возрастом.

Люди в возрасте 60 лет и старше могут откладывать более 200 000 долларов в год в виде взносов до вычета налогов. Совокупные взносы работодателя и работника по 401 (k) для лиц в возрасте 50 лет и старше гораздо более ограничены. Максимальный совокупный взнос на 2022 год составляет 67 500 долларов США, что превышает лимит в 64 500 долларов США в 2021 году. Эта цифра включает в себя надбавку в размере 6 500 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше.

Пособия лиц, участвующих в пенсионных планах частного сектора, защищены различными федеральными законами, такими как Закон об обеспечении пенсионного дохода работников (ERISA).

Особые соображения

В сочетании с планом 401 (k) денежный баланс взносов работодателя для рядовых сотрудников обычно составляет примерно 6,9% от заработной платы по сравнению с 4,7% взносов, которые типичны только для планов 401 (k).

Участники получают годовой процентный кредит. Этот кредит может быть установлен по фиксированной ставке, такой как 5%, или по переменной ставке, такой как 30-летняя ставка казначейства. При выходе на пенсию участники могут получать аннуитет в зависимости от остатка на своем счете или единовременную сумму,. которая затем может быть включена в план IRA или другого работодателя.

Но есть и обратная сторона. Пенсионные планы с балансом денежных средств часто дороже, чем традиционные пенсионные сберегательные планы , спонсируемые работодателем, такие как 401 (k). Это потому, что эти пенсионные планы требуют сертификации, чтобы гарантировать, что они адекватно финансируются. Типы сборов и суммы для каждого из них могут различаться, но планы с наличными, как правило, имеют более высокие начальные затраты, ежегодные административные сборы и относительно высокие сборы за управление.

Особенности

• Преимущество таких планов в том, что лимиты взносов увеличиваются с возрастом.

• Этот тип плана поддерживается на основе индивидуальной учетной записи, очень похоже на план с установленными взносами.

• В сочетании с планом 401(k) взносы обычно составляют примерно 6,9% от заработной платы по сравнению с взносами в размере 4,7%, характерными только для планов 401(k).

• Пенсионный план с денежным балансом – это план, в котором участники получают установленный процент от своей годовой компенсации плюс проценты.

• По сравнению с этим люди в возрасте 60 лет и старше могут экономить более 200 000 долларов в год на взносах до уплаты налогов.