Pelan Pencen Baki Tunai

Apakah Pelan Pencen Baki Tunai?

Istilah pelan pencen baki tunai merujuk kepada pelan pencen faedah-tertakrif dengan pilihan anuiti seumur hidup . Untuk pelan baki tunai, majikan mengkreditkan akaun peserta dengan peratusan tetapan pampasan tahunan mereka serta caj faedah. Had pembiayaan, keperluan pendanaan dan risiko pelaburan adalah berdasarkan keperluan faedah yang ditentukan. Perubahan dalam portfolio tidak menjejaskan faedah akhir yang diterima oleh peserta selepas bersara atau ditamatkan, dan syarikat menanggung semua pemilikan keuntungan dan kerugian dalam portfolio.

Memahami Pelan Pencen Baki Tunai

Pelan baki tunai dikekalkan berdasarkan akaun individu, sama seperti pelan caruman yang ditentukan. Ini bermakna ia tidak seperti pelan faedah yang ditentukan biasa. Pelan baki tunai bertindak seperti pelan sumbangan yang ditentukan kerana perubahan dalam nilai portfolio peserta tidak menjejaskan sumbangan tahunan.

Ciri-ciri pelan pencen baki tunai menyerupai pelan 401(k). Pelaburan diuruskan secara profesional, dan peserta dijanjikan faedah tertentu semasa bersara. Walau bagaimanapun, faedah dinyatakan dari segi baki akaun gaya 401(k) dan bukannya syarat aliran pendapatan bulanan.

Mempunyai baki tunai dan pelan pencen 401(k) boleh membantu individu mengurangkan bil cukai mereka dan menguatkan telur sarang mereka. Mereka yang bergantung pada pelan pencen tradisional yang murah hati kurang bersemangat. Ramai pemilik perniagaan yang lebih tua mencari jenis rancangan ini untuk mengecas simpanan persaraan mereka kerana had caruman murah yang meningkat seiring dengan usia.

Orang yang berumur 60 tahun ke atas boleh mendapatkan lebih daripada $200,000 setiap tahun dalam sumbangan sebelum cukai. Gabungan 401(k) caruman majikan-pekerja untuk mereka yang berumur 50 tahun ke atas adalah lebih terhad. Sumbangan gabungan maksimum untuk 2022 ialah $67,500, iaitu peningkatan daripada had $64,500 pada 2021. Angka ini termasuk elaun tangkapan sebanyak $6,500 untuk mereka yang berumur 50 tahun ke atas.

Faedah individu yang mengambil bahagian dalam pelan pencen sektor swasta dilindungi oleh pelbagai undang-undang persekutuan, seperti Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA).

Pertimbangan Khas

Apabila digabungkan dengan pelan 401(k), baki tunai caruman majikan untuk pekerja berpangkat dan fail biasanya berjumlah kira-kira 6.9% daripada gaji berbanding dengan caruman 4.7% yang biasa bagi pelan 401(k) sahaja.

Peserta menerima kredit faedah tahunan. Kredit ini boleh ditetapkan pada kadar tetap, seperti 5%, atau kadar berubah-ubah, seperti kadar Perbendaharaan 30 tahun. Semasa bersara, peserta boleh mengambil anuiti berdasarkan baki akaun mereka, atau jumlah sekali gus,. yang kemudiannya boleh dimasukkan ke dalam IRA atau pelan majikan lain.

Tetapi ada kelemahannya. Pelan pencen baki tunai selalunya lebih mahal daripada pelan simpanan persaraan tajaan majikan tradisional seperti 401(k). Ini kerana pelan pencen ini memerlukan pensijilan untuk memastikan ia dibiayai dengan secukupnya. Jenis yuran dan amaun untuk setiap satu boleh berbeza-beza tetapi pelan tunai cenderung mempunyai kos permulaan yang lebih tinggi, caj pentadbiran tahunan dan yuran pengurusan yang agak tinggi.

Sorotan

Faedah pelan sedemikian ialah had caruman meningkat mengikut umur.
Pelan jenis ini dikekalkan berdasarkan akaun individu, sama seperti pelan sumbangan yang ditentukan.
Apabila digabungkan dengan 401(k), caruman biasanya berjumlah kira-kira 6.9% daripada gaji berbanding dengan caruman 4.7% yang biasa bagi pelan 401(k) sahaja.
Pelan pencen baki tunai ialah pelan di mana peserta menerima peratusan yang ditetapkan daripada pampasan tahunan mereka serta caj faedah.
Orang yang berumur 60 tahun ke atas boleh menjimatkan lebih daripada $200,000 setiap tahun dalam sumbangan sebelum cukai berbanding.