خطة معاش الرصيد النقدي

ما هي خطة معاش الرصيد النقدي؟

يشير مصطلح خطة معاش الرصيد النقدي إلى خطة معاشات التقاعد ذات المزايا المحددة مع خيار المعاش السنوي مدى الحياة. بالنسبة لخطة الرصيد النقدي ، يضيف صاحب العمل إلى حساب المشترك نسبة مئوية محددة من أجره السنوي بالإضافة إلى رسوم الفائدة. تستند حدود التمويل ومتطلبات التمويل ومخاطر الاستثمار إلى متطلبات المزايا المحددة. لا تؤثر التغييرات في المحفظة على المنافع النهائية التي يتلقاها المشترك عند التقاعد أو الإنهاء ، وتتحمل الشركة كامل ملكية الأرباح والخسائر في المحفظة.

فهم خطط معاش الرصيد النقدي

يتم الاحتفاظ بخطة الرصيد النقدي على أساس الحساب الفردي ، مثل خطة المساهمة المحددة. هذا يعني أنها ليست مثل خطة المزايا المحددة العادية. تعمل خطة الرصيد النقدي تمامًا مثل خطة المساهمة المحددة لأن التغييرات في قيمة محفظة المشارك لا تؤثر على المساهمة السنوية.

ميزات خطط معاشات الرصيد النقدي تشبه تلك الموجودة في خطط 401 (ك). تدار الاستثمارات بشكل احترافي ، ويتم وعد المشاركين بمزايا معينة عند التقاعد. ومع ذلك ، يتم ذكر الفوائد من حيث رصيد الحساب 401 (k) بدلاً من شروط تدفق الدخل الشهري.

يمكن أن يساعد وجود رصيد نقدي وخطة تقاعد 401 (ك) الأفراد على خفض فواتيرهم الضريبية وتعزيز بيضهم العشوائي. أولئك الذين يعتمدون على خطط التقاعد التقليدية السخية هم أقل حماسًا. يبحث العديد من أصحاب الأعمال الأكبر سنًا عن هذه الأنواع من الخطط لزيادة مدخراتهم التقاعدية بسبب حدود المساهمة السخية التي تزداد مع تقدم العمر.

يمكن للأشخاص الذين يبلغون من العمر 60 عامًا أو أكبر الحصول على ما يزيد عن 200000 دولار سنويًا في المساهمات قبل خصم الضرائب. تكون مساهمات صاحب العمل والموظف المجمعة 401 (ك) لمن هم في سن الخمسين وما فوق محدودة بدرجة أكبر. الحد الأقصى للمساهمة المجمعة لعام 2022 هو 67500 دولار أمريكي ، وهو ما يمثل زيادة عن الحد الأقصى البالغ 64500 دولار أمريكي في عام 2021. ويتضمن هذا الرقم 6500 دولار أمريكي بدل تعويض لمن هم في سن الخمسين وما فوق.

تحمي مختلف القوانين الفيدرالية مزايا الأفراد الذين يشاركون في خطط التقاعد للقطاع الخاص ، مثل قانون تأمين دخل تقاعد الموظفين (ERISA).

إعتبارات خاصة

عندما يتم دمجها مع خطة 401 (k) ، فإن مساهمات صاحب العمل في الرصيد النقدي للموظفين العاديين تصل عادةً إلى 6.9٪ تقريبًا من الأجر مقارنةً بمساهمات 4.7٪ النموذجية لخطط 401 (k) فقط.

يحصل المشاركون على ائتمان فائدة سنوي. يمكن تعيين هذا الائتمان بمعدل ثابت ، مثل 5٪ ، أو معدل متغير ، مثل معدل الخزانة لمدة 30 عامًا. عند التقاعد ، يمكن للمشاركين الحصول على راتب سنوي بناءً على رصيد حسابهم ، أو مبلغ مقطوع ، والذي يمكن بعد ذلك تحويله إلى حساب IRA أو خطة صاحب عمل آخر.

ولكن هناك جانب سلبي. غالبًا ما تكون خطط معاشات الرصيد النقدي أكثر تكلفة من خطط ادخار التقاعد التقليدية التي يرعاها صاحب العمل مثل 401 (ك). ذلك لأن خطط المعاشات التقاعدية هذه تتطلب شهادة لضمان تمويلها بشكل كافٍ. يمكن أن تختلف أنواع الرسوم والمبالغ لكل منها ، لكن الخطط النقدية تميل إلى ارتفاع تكاليف بدء التشغيل ورسوم الإدارة السنوية ورسوم الإدارة المرتفعة نسبيًا.

يسلط الضوء

• فائدة هذه الخطط هي أن حدود المساهمة تزداد مع تقدم العمر.

• يتم الحفاظ على هذا النوع من النظام على أساس الحساب الفردي ، مثل خطة المساهمة المحددة.

• عند دمجها مع 401 (ك) ، تصل المساهمات عادةً إلى 6.9٪ تقريبًا من الأجر مقارنةً بمساهمات 4.7٪ النموذجية لخطط 401 (ك) فقط.

• خطة معاش الرصيد النقدي هي تلك التي يحصل فيها المشاركون على نسبة مئوية محددة من تعويضاتهم السنوية بالإضافة إلى رسوم الفائدة.

• يمكن للأشخاص الذين يبلغون من العمر 60 عامًا أو أكثر توفير ما يزيد عن 200000 دولار سنويًا في المساهمات قبل خصم الضرائب مقارنةً.