नकद शेष पेंशन योजना

नकद शेष पेंशन योजना क्या है?

टर्म कैश बैलेंस पेंशन प्लान एक परिभाषित-लाभ पेंशन योजना को संदर्भित करता है जिसमें आजीवन वार्षिकी का विकल्प होता है । नकद शेष योजना के लिए, नियोक्ता एक प्रतिभागी के खाते को उनके वार्षिक मुआवजे और ब्याज शुल्क के एक निर्धारित प्रतिशत के साथ जमा करता है। फंडिंग सीमा, फंडिंग आवश्यकताएं और निवेश जोखिम परिभाषित-लाभ आवश्यकताओं पर आधारित हैं। पोर्टफोलियो में परिवर्तन, सेवानिवृत्ति या समाप्ति पर प्रतिभागी द्वारा प्राप्त अंतिम लाभों को प्रभावित नहीं करते हैं, और कंपनी पोर्टफोलियो में लाभ और हानि के सभी स्वामित्व वहन करती है।

नकद शेष पेंशन योजनाओं को समझना

एक नकद शेष योजना को एक व्यक्तिगत खाते के आधार पर बनाए रखा जाता है, बहुत कुछ परिभाषित-योगदान योजना की तरह। इसका मतलब है कि यह नियमित परिभाषित-लाभ योजना की तरह नहीं है। नकद शेष योजना एक परिभाषित-योगदान योजना की तरह ही कार्य करती है क्योंकि प्रतिभागी के पोर्टफोलियो के मूल्य में परिवर्तन वार्षिक योगदान को प्रभावित नहीं करता है।

नकद शेष पेंशन योजनाओं की विशेषताएं 401 (के) योजनाओं के समान हैं। निवेश पेशेवर रूप से प्रबंधित किए जाते हैं, और प्रतिभागियों को सेवानिवृत्ति पर एक निश्चित लाभ का वादा किया जाता है। हालांकि, मासिक आय स्ट्रीम की शर्तों के बजाय 401 (के) -स्टाइल अकाउंट बैलेंस के संदर्भ में लाभ बताए गए हैं।

नकद शेष और 401 (के) पेंशन योजना होने से व्यक्तियों को अपने कर बिलों को कम करने और अपने घोंसले अंडे को मजबूत करने में मदद मिल सकती है । उदार पारंपरिक पेंशन योजनाओं पर निर्भर रहने वालों में उत्साह कम होता है। कई पुराने व्यापार मालिक अपनी सेवानिवृत्ति बचत को टर्बोचार्ज करने के लिए इस प्रकार की योजनाओं की तलाश करते हैं क्योंकि उदार योगदान सीमाएं उम्र के साथ बढ़ती हैं।

प्रीटैक्स योगदानों में सालाना 200,000 डॉलर से अधिक की कमाई कर सकते हैं । उन 50 और पुराने लोगों के लिए संयुक्त 401 (के) नियोक्ता-कर्मचारी योगदान बहुत अधिक सीमित हैं। 2022 के लिए अधिकतम संयुक्त योगदान $67,500 है, जो कि 2021 में $64,500 की सीमा से अधिक है। इस आंकड़े में 50 वर्ष और उससे अधिक आयु वालों के लिए $6,500 का कैच-अप भत्ता शामिल है।

निजी क्षेत्र की पेंशन योजनाओं में भाग लेने वाले व्यक्तियों के लाभ विभिन्न संघीय कानूनों, जैसे कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) द्वारा संरक्षित हैं।

विशेष ध्यान

401 (के) योजना के साथ संयुक्त होने पर, रैंक-एंड-फाइल कर्मचारियों के लिए नकद शेष नियोक्ता योगदान आमतौर पर 4.7% योगदान की तुलना में वेतन का लगभग 6.9% होता है जो केवल 401 (के) योजनाओं के विशिष्ट होते हैं।

प्रतिभागियों को वार्षिक ब्याज क्रेडिट प्राप्त होता है। यह क्रेडिट एक निश्चित दर पर सेट किया जा सकता है, जैसे कि 5%, या एक परिवर्तनीय दर, जैसे कि 30-वर्ष की ट्रेजरी दर। सेवानिवृत्ति पर, प्रतिभागी अपने खाते की शेष राशि, या एकमुश्त राशि के आधार पर वार्षिकी ले सकते हैं,. जिसे बाद में आईआरए या किसी अन्य नियोक्ता की योजना में शामिल किया जा सकता है।

लेकिन एक नकारात्मक पहलू है। नकद शेष पेंशन योजनाएं अक्सर पारंपरिक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं जैसे 401 (के) की तुलना में अधिक महंगी होती हैं । ऐसा इसलिए है क्योंकि इन पेंशन योजनाओं को यह सुनिश्चित करने के लिए प्रमाणन की आवश्यकता होती है कि वे पर्याप्त रूप से वित्त पोषित हैं। प्रत्येक के लिए शुल्क और राशि के प्रकार भिन्न हो सकते हैं लेकिन नकद योजनाओं में उच्च स्टार्टअप लागत, वार्षिक प्रशासन शुल्क और अपेक्षाकृत उच्च प्रबंधन शुल्क होता है ।

हाइलाइट्स

• ऐसी योजनाओं का लाभ यह है कि उम्र के साथ योगदान की सीमा बढ़ती जाती है।

• इस प्रकार की योजना का रखरखाव व्यक्तिगत खाते के आधार पर किया जाता है, बहुत कुछ परिभाषित-योगदान योजना की तरह।

• जब 401 (के) के साथ जोड़ा जाता है, तो योगदान आमतौर पर 4.7% योगदान की तुलना में वेतन का लगभग 6.9% होता है जो केवल 401 (के) योजनाओं के विशिष्ट होते हैं।

• एक नकद शेष पेंशन योजना वह है जिसमें प्रतिभागियों को उनके वार्षिक मुआवजे और ब्याज शुल्क का एक निर्धारित प्रतिशत प्राप्त होता है।

• 60 वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोग पूर्व-कर योगदान की तुलना में सालाना 200,000 डॉलर से अधिक की बचत कर सकते हैं।