Kassabalanspensionsplan

Vad är en kontantbalanspensionsplan?

Termen kassapensionsplan avser en förmånsbestämd pensionsplan med möjlighet till livsvarig livränta. För en kassabalansplan krediterar arbetsgivaren en deltagares konto med en fast procentandel av deras årliga ersättning plus räntekostnader. Finansieringsgränserna, finansieringskraven och investeringsrisken baseras på förmånsbestämda krav. Förändringar i portföljen påverkar inte de slutliga förmåner som deltagaren erhåller vid pensionering eller uppsägning, och bolaget bär hela ägandet av vinster och förluster i portföljen.

Förstå Cash Balance Pensionsplaner

En kassabalansplan upprätthålls på individuell kontobasis, ungefär som en avgiftsbestämd plan. Det betyder att det inte är som den vanliga förmånsbestämda planen. Kassabalansplanen fungerar precis som en avgiftsbestämd plan eftersom förändringar i värdet på deltagarens portfölj inte påverkar det årliga bidraget.

Funktionerna i kontantbalanspensionsplaner liknar dem hos 401(k) -planer. Investeringarna sköts professionellt och deltagarna utlovas en viss förmån vid pensionering. Men fördelarna anges i termer av ett kontosaldo i 401(k)-stil snarare än villkoren för en månatlig inkomstström.

Att ha ett kassasaldo och en 401(k) pensionsplan kan hjälpa individer att minska sina skatteräkningar och stärka sitt boägg. De som är beroende av generösa traditionella pensionsplaner är mindre entusiastiska. Många äldre företagare letar efter den här typen av planer för att sätta fart på sina pensionssparande på grund av de generösa bidragsgränserna som ökar med åldern.

Människor som är 60 år och äldre kan sova bort långt över $200 000 årligen i bidrag före skatt. Kombinerade 401 (k) arbetsgivar-anställda bidrag för de 50 och äldre är mycket mer begränsade. Det maximala sammanlagda bidraget för 2022 är 67 500 USD, vilket är en ökning från gränsen på 64 500 USD 2021. Denna siffra inkluderar ett ihämtningsbidrag på 6 500 USD för dem som är 50 år och äldre.

Förmånerna för individer som deltar i pensionsplaner inom den privata sektorn skyddas av olika federala lagar, såsom Employee Retirement Income Security Act (ERISA).

Särskilda överväganden

I kombination med en 401(k)-plan uppgår arbetsgivaravgifterna för ordinarie anställda vanligtvis till ungefär 6,9 % av lönen jämfört med de 4,7 % bidragen som bara är typiska för 401(k)-planer.

Deltagarna får en årlig räntekredit. Denna kredit kan sättas till en fast ränta, såsom 5%, eller en rörlig ränta, såsom den 30-åriga statskassan. Vid pensionering kan deltagarna ta en livränta baserat på deras kontosaldo, eller ett engångsbelopp,. som sedan kan rullas in i en IRA eller en annan arbetsgivares plan.

Men det finns en baksida. Kassabalanspensionsplaner är ofta dyrare än traditionella arbetsgivarsponsrade pensionssparplaner som 401(k). Det beror på att dessa pensionsplaner kräver certifiering för att säkerställa att de är tillräckligt finansierade. Typerna av avgifter och belopp för varje kan variera men kontantplaner tenderar att ha högre startkostnader, årliga administrationsavgifter och relativt höga förvaltningsavgifter.

Höjdpunkter

– Fördelen med sådana planer är att avgiftsgränserna ökar med åldern.

• Den här typen av plan upprätthålls på individuell kontobasis, ungefär som en avgiftsbestämd plan.

• När de kombineras med en 401(k) uppgår bidragen vanligtvis till ungefär 6,9 % av lönen jämfört med de 4,7 % bidragen som bara är typiska för 401(k)-planer.

• En kontantsaldopensionsplan är en där deltagarna får en bestämd procentandel av sin årliga ersättning plus räntekostnader.

– Människor 60 år och äldre kan spara långt över 200 000 dollar årligen i bidrag före skatt jämfört med.