Pensjonsplan for kontantbalanse

Hva er en kontantbalansepensjonsplan?

Begrepet kontantsaldopensjonsordning refererer til en ytelsesbasert pensjonsordning med mulighet for livsvarig livrente. For en kontantsaldoplan krediterer arbeidsgiveren en deltakers konto med en fastsatt prosentandel av deres årlige kompensasjon pluss rentekostnader. Finansieringsrammene, finansieringskravene og investeringsrisikoen er basert på ytelsesbaserte krav. Endringer i porteføljen påvirker ikke de endelige ytelsene til deltakeren ved pensjonering eller oppsigelse, og selskapet bærer alt eierskap til overskudd og tap i porteføljen.

Forstå kontantbalansepensjonsplaner

En kontantbalanseplan opprettholdes på individuell kontobasis, omtrent som en innskuddsplan. Dette betyr at det ikke er som den vanlige ytelsesbaserte planen. Kontantbalanseplanen fungerer akkurat som en innskuddsplan fordi endringer i verdien av deltakerens portefølje ikke påvirker det årlige bidraget.

Funksjonene til kontantbalansepensjonsplaner ligner funksjonene til 401(k) -planer. Investeringene forvaltes profesjonelt, og deltakerne loves en viss fordel ved pensjonering. Imidlertid er fordelene oppgitt i form av en kontosaldo i 401 (k)-stil i stedet for vilkårene for en månedlig inntektsstrøm.

Å ha en kontantsaldo og en 401(k) pensjonsplan kan hjelpe enkeltpersoner å kutte skatteregningene og styrke reiregg. De som er avhengige av sjenerøse tradisjonelle pensjonsordninger er mindre entusiastiske. Mange eldre bedriftseiere oppsøker denne typen planer for å sette turbo på pensjonssparingene sine på grunn av de sjenerøse bidragsgrensene som øker med alderen.

Personer 60 år og eldre kan soppe bort godt over $200 000 årlig i bidrag før skatt. Kombinert 401 (k) arbeidsgiver-ansatt bidrag for de 50 og eldre er mye mer begrenset. Det maksimale kombinerte bidraget for 2022 er $67.500, som er en økning fra $64.500-grensen i 2021. Dette tallet inkluderer en $6.500 catch-up godtgjørelse for de som er 50 år og over.

Fordelene til enkeltpersoner som deltar i pensjonsordninger i privat sektor er beskyttet av ulike føderale lover, for eksempel Employee Retirement Income Security Act (ERISA).

Spesielle hensyn

Når kombinert med en 401(k)-plan, utgjør kontantbeløpet arbeidsgiverbidrag for menige ansatte vanligvis omtrent 6,9 % av lønnen sammenlignet med de 4,7 % bidragene som bare er typiske for 401(k)-planer.

Deltakerne får en årlig rentekreditt. Denne kreditten kan settes til en fast rente, for eksempel 5%, eller en variabel rente, for eksempel den 30-årige statskasserenten. Ved pensjonering kan deltakerne ta en livrente basert på kontosaldoen deres, eller et engangsbeløp,. som deretter kan rulles inn i en IRA eller en annen arbeidsgivers plan.

Men det er en ulempe. Pensjonsordninger for kontantbalanse er ofte dyrere enn tradisjonelle arbeidsgiversponsede pensjonsspareplaner som 401(k). Det er fordi disse pensjonsordningene krever sertifisering for å sikre at de er tilstrekkelig finansiert. Typen av gebyrer og beløp for hver kan variere, men kontantplaner har en tendens til å ha høyere oppstartskostnader, årlige administrasjonskostnader og relativt høye administrasjonsgebyrer.

Høydepunkter

– Fordelen med slike ordninger er at bidragsgrensene øker med alderen.

• Denne typen plan vedlikeholdes på individuell kontobasis, omtrent som en innskuddsplan.

• Når kombinert med en 401(k), utgjør bidrag vanligvis omtrent 6,9 % av lønnen sammenlignet med de 4,7 % bidragene som bare er typiske for 401(k)-planer.

• En kontantbalansepensjonsplan er en der deltakerne mottar en fast prosentandel av sin årlige kompensasjon pluss rentekostnader.

– Personer 60 år og eldre kan spare godt over 200 000 dollar årlig i bidrag før skatt sammenlignet.