Plan de Pensiones de Saldo en Efectivo

¿Qué es un Plan de Pensión de Saldo en Efectivo?

El término plan de pensiones de saldo en efectivo se refiere a un plan de pensiones de beneficios definidos con la opción de una renta vitalicia. Para un plan de saldo de efectivo, el empleador acredita la cuenta de un participante con un porcentaje fijo de su compensación anual más los cargos por intereses. Los límites de financiación, los requisitos de financiación y el riesgo de inversión se basan en requisitos de beneficios definidos. Los cambios en la cartera no afectan los beneficios finales recibidos por el participante al jubilarse o terminarse, y la empresa tiene toda la propiedad de las ganancias y pérdidas en la cartera.

Entendiendo los Planes de Pensiones con Saldo en Efectivo

Un plan de saldo de efectivo se mantiene sobre la base de una cuenta individual, al igual que un plan de contribución definida. Esto significa que no es como el plan regular de beneficios definidos. El plan de saldo de caja actúa como un plan de contribución definida porque los cambios en el valor de la cartera del participante no afectan la contribución anual.

Las características de los planes de pensión con saldo de efectivo se asemejan a las de los planes 401(k). Las inversiones se administran profesionalmente y se promete a los participantes un cierto beneficio al jubilarse. Sin embargo, los beneficios se expresan en términos de un saldo de cuenta estilo 401(k) en lugar de los términos de un flujo de ingresos mensual.

Tener un saldo de efectivo y un plan de pensión 401(k) puede ayudar a las personas a reducir drásticamente sus facturas de impuestos y reforzar sus ahorros. Los que dependen de los generosos planes de pensiones tradicionales son menos entusiastas. Muchos dueños de negocios mayores buscan este tipo de planes para impulsar sus ahorros para la jubilación debido a los generosos límites de contribución que aumentan con la edad.

Las personas de 60 años o más pueden ahorrar más de $200,000 al año en contribuciones antes de impuestos. Las contribuciones combinadas de empleador-empleado 401(k) para personas mayores de 50 años son mucho más limitadas. La contribución combinada máxima para 2022 es de $67,500, lo que representa un aumento del límite de $64,500 en 2021. Esta cifra incluye una asignación de actualización de $6,500 para las personas de 50 años o más.

Los beneficios de las personas que participan en planes de pensión del sector privado están protegidos por varias leyes federales, como la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA).

Consideraciones Especiales

Cuando se combina con un plan 401(k), las contribuciones del empleador con saldo en efectivo para los empleados ordinarios generalmente ascienden a aproximadamente el 6,9 % del salario en comparación con las contribuciones del 4,7 % típicas de los planes 401(k) únicamente.

Los participantes reciben un crédito de interés anual. Este crédito puede fijarse a una tasa fija, como el 5%, oa una tasa variable, como la tasa del Tesoro a 30 años. Al jubilarse, los participantes pueden tomar una anualidad basada en el saldo de su cuenta, o una suma global,. que luego puede transferirse a una IRA o al plan de otro empleador.

Pero hay un inconveniente. Los planes de pensión con saldo de efectivo suelen ser más caros que los planes tradicionales de ahorro para la jubilación patrocinados por el empleador, como el 401(k). Eso se debe a que estos planes de pensión requieren certificación para garantizar que estén adecuadamente financiados. Los tipos de tarifas y montos para cada uno pueden variar, pero los planes en efectivo tienden a tener costos iniciales más altos, cargos de administración anuales y tarifas de administración relativamente altas.

Reflejos

• El beneficio de tales planes es que los límites de contribución aumentan con la edad.

• Este tipo de plan se mantiene por cuenta individual, al igual que un plan de contribución definida.

• Cuando se combinan con un 401(k), las contribuciones generalmente ascienden a aproximadamente el 6,9 % del salario en comparación con las contribuciones del 4,7 % típicas de los planes 401(k) únicamente.

• Un plan de pensiones de saldo en efectivo es aquel en el que los participantes reciben un porcentaje fijo de su compensación anual más los cargos por intereses.

• Las personas de 60 años o más pueden ahorrar más de $200,000 al año en contribuciones antes de impuestos en comparación.