Plan Emerytalny Salda Pieniężnego

Co to jest plan emerytalny z saldem środków pieniężnych?

Termin plan emerytalny z saldem środków pieniężnych odnosi się do programu emerytalnego o określonych świadczeniach z opcją dożywotniej renty. W przypadku planu salda gotówkowego pracodawca zasila konto uczestnika określonym procentem jego rocznego wynagrodzenia plus opłaty odsetkowe. Limity finansowania, wymogi finansowania i ryzyko inwestycyjne są oparte na wymogach określonych korzyści. Zmiany w portfelu nie wpływają na ostateczne korzyści otrzymane przez uczestnika w momencie przejścia na emeryturę lub rozwiązanie umowy, a spółka ponosi całość zysków i strat w portfelu.

Zrozumienie planów emerytalnych salda gotówkowego

Plan salda gotówkowego jest prowadzony na podstawie indywidualnego konta, podobnie jak plan o zdefiniowanej składce. Oznacza to, że nie jest to zwykły plan z określonymi korzyściami. Plan salda gotówkowego działa jak plan o określonej składce, ponieważ zmiany wartości portfela uczestnika nie wpływają na składkę roczną.

Cechy planów emerytalnych salda gotówkowego przypominają te z planów 401(k). Inwestycjami zarządza się profesjonalnie, a uczestnikom obiecuje się pewne korzyści na emeryturze. Jednak korzyści są określane w postaci salda rachunku w stylu 401(k), a nie warunków miesięcznego strumienia dochodów.

Posiadanie salda gotówkowego i planu emerytalnego 401(k) może pomóc jednostkom obniżyć rachunki podatkowe i wzmocnić ich gniazdo. Ci, którzy są uzależnieni od hojnych tradycyjnych planów emerytalnych, są mniej entuzjastycznie nastawieni. Wielu starszych właścicieli firm poszukuje tego rodzaju planów, aby zwiększyć swoje oszczędności emerytalne z powodu hojnych limitów składek, które rosną wraz z wiekiem.

Osoby w wieku 60 lat i starsze mogą zarobić ponad 200 000 dolarów rocznie w postaci składek przed opodatkowaniem. Łączne składki 401(k) pracodawca-pracownik dla osób w wieku 50 lat i starszych są znacznie bardziej ograniczone. Maksymalna łączna składka na 2022 r. wynosi 67 500 USD, co stanowi wzrost w stosunku do limitu 64 500 USD w 2021 r. Liczba ta obejmuje 6500 USD zasiłku wyrównawczego dla osób w wieku 50 lat i starszych.

Świadczenia osób uczestniczących w prywatnych planach emerytalnych są chronione różnymi prawami federalnymi, takimi jak Ustawa o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA).

Uwagi specjalne

W połączeniu z planem 401 (k), składki pracodawcy na saldo gotówkowe dla szeregowych pracowników zwykle wynoszą około 6,9% wynagrodzenia w porównaniu z 4,7% składkami, które są typowe tylko dla planów 401 (k).

Uczestnicy otrzymują roczny kredyt odsetkowy. Kredyt ten może być ustalony na stałą stopę, np. 5% lub zmienną, np. 30-letnią stopę Skarbu Państwa. Po przejściu na emeryturę uczestnicy mogą wziąć rentę w oparciu o saldo swojego konta lub kwotę ryczałtową,. która następnie może zostać przeniesiona do planu IRA lub innego pracodawcy.

Ale jest minus. Plany emerytalne z saldem środków pieniężnych są często droższe niż tradycyjne, sponsorowane przez pracodawcę plany oszczędnościowe, takie jak 401(k). To dlatego, że te plany emerytalne wymagają zaświadczenia, aby upewnić się, że są odpowiednio finansowane. Rodzaje opłat i kwoty dla każdego z nich mogą się różnić, ale plany gotówkowe mają zwykle wyższe koszty początkowe, roczne opłaty administracyjne i stosunkowo wysokie opłaty za zarządzanie.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Zaletą takich planów jest to, że limity składek rosną wraz z wiekiem.

• Ten rodzaj planu jest utrzymywany na podstawie indywidualnego konta, podobnie jak plan o zdefiniowanej składce.

• W połączeniu z 401(k), składki zwykle wynoszą około 6,9% wynagrodzenia w porównaniu z 4,7% składkami, które są typowe tylko dla planów 401(k).

• Plan emerytalny z saldem gotówkowym to taki, w którym uczestnicy otrzymują określony procent swojego rocznego wynagrodzenia wraz z odsetkami.

• Osoby w wieku 60 lat i starsze mogą zaoszczędzić znacznie ponad 200 000 USD rocznie na składkach przed opodatkowaniem w porównaniu.