Barguthaben-Pensionsplan

Was ist ein Cash Balance Pension Plan?

Der Begriff Cash Balance Pension Plan bezeichnet einen leistungsorientierten Pensionsplan mit der Option auf eine lebenslange Rente. Bei einem Cash-Balance-Plan schreibt der Arbeitgeber dem Konto eines Teilnehmers einen festgelegten Prozentsatz seiner Jahresvergütung zuzüglich Zinsen gut. Die Fördergrenzen, der Förderbedarf und das Anlagerisiko orientieren sich an leistungsorientierten Anforderungen. Änderungen im Portfolio wirken sich nicht auf die endgültigen Leistungen aus, die der Teilnehmer bei Pensionierung oder Kündigung erhält, und das Unternehmen trägt das gesamte Eigentum an Gewinnen und Verlusten im Portfolio.

Pensionspläne mit Barguthaben verstehen

Ein Barguthabenplan wird ähnlich wie ein beitragsorientierter Plan auf Einzelkontenbasis geführt. Es handelt sich also nicht um den regulären leistungsorientierten Plan. Der Cash-Balance-Plan verhält sich wie ein beitragsorientierter Plan, da Änderungen im Wert des Portfolios des Teilnehmers den jährlichen Beitrag nicht beeinflussen.

Die Merkmale von Pensionsplänen mit Barausgleich ähneln denen von 401(k) -Plänen. Die Anlagen werden professionell verwaltet und den Teilnehmern wird eine bestimmte Leistung im Ruhestand versprochen. Die Vorteile werden jedoch in Form eines Kontostands im Stil von 401 (k) und nicht in Form eines monatlichen Einkommensstroms angegeben.

Ein Bargeldguthaben und ein 401(k)-Pensionsplan können Einzelpersonen dabei helfen, ihre Steuerrechnungen zu kürzen und ihren Notgroschen aufzubessern. Wer auf großzügige traditionelle Altersvorsorge angewiesen ist, ist weniger begeistert. Viele ältere Geschäftsinhaber suchen diese Art von Plänen, um ihre Altersvorsorge aufzuladen, da die großzügigen Beitragsgrenzen mit dem Alter steigen.

Menschen ab 60 Jahren können jährlich weit über 200.000 US-Dollar an Beiträgen vor Steuern einsparen. Kombinierte 401 (k) Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Beiträge für Personen ab 50 Jahren sind viel begrenzter. Der maximale kombinierte Beitrag für 2022 beträgt 67.500 USD, was eine Erhöhung gegenüber der Grenze von 64.500 USD im Jahr 2021 darstellt. Diese Zahl beinhaltet eine Nachholzulage von 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren.

Die Leistungen von Personen, die an privatwirtschaftlichen Vorsorgeplänen teilnehmen, sind durch verschiedene Bundesgesetze geschützt, wie zum Beispiel das Arbeitnehmer-Alterssicherungsgesetz (ERISA).

Besondere Überlegungen

In Kombination mit einem 401(k)-Plan belaufen sich die Barguthaben-Arbeitgeberbeiträge für einfache Angestellte in der Regel auf etwa 6,9 % des Gehalts, verglichen mit den 4,7 % Beiträgen, die nur für 401(k)-Pläne typisch sind.

Die Teilnehmer erhalten eine jährliche Zinsgutschrift. Dieser Kredit kann auf einen festen Zinssatz wie 5 % oder einen variablen Zinssatz wie den 30-jährigen Treasury- Zinssatz festgelegt werden. Bei der Pensionierung können die Teilnehmer eine Rente basierend auf ihrem Kontostand oder einen Pauschalbetrag beziehen,. der dann in einen IRA-Plan oder den Plan eines anderen Arbeitgebers gerollt werden kann.

Aber es gibt einen Nachteil. Pensionspläne mit Barausgleich sind oft teurer als traditionelle arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne wie der 401 (k). Das liegt daran, dass diese Pensionspläne eine Zertifizierung benötigen, um sicherzustellen, dass sie angemessen finanziert sind. Die Arten von Gebühren und Beträgen können jeweils variieren, aber Cash-Pläne haben in der Regel höhere Anlaufkosten, jährliche Verwaltungsgebühren und relativ hohe Verwaltungsgebühren.

Höhepunkte

• Der Vorteil solcher Pläne besteht darin, dass die Beitragsgrenzen mit zunehmendem Alter steigen.

• Diese Art von Plan wird auf Einzelkontobasis geführt, ähnlich wie ein beitragsorientierter Plan.

• In Kombination mit einem 401(k)-Plan belaufen sich die Beiträge in der Regel auf etwa 6,9 % des Gehalts, verglichen mit den 4,7 % Beiträgen, die nur für 401(k)-Pläne typisch sind.

• Ein Barausgleichs-Pensionsplan ist ein Plan, bei dem die Teilnehmer einen festgelegten Prozentsatz ihrer jährlichen Vergütung zuzüglich Zinsaufwendungen erhalten.

• Menschen ab 60 Jahren können im Vergleich weit über 200.000 $ jährlich an Beiträgen vor Steuern sparen.