현금잔액연금

현금잔액연금이란?

현금 잔액 연금 제도라는 용어 는 종신 연금 옵션이 있는 확정 급여 연금 제도 를 말합니다. 현금 잔고 계획의 경우 고용주는 연간 보상과 이자 비용의 일정 비율을 참가자의 계정에 적립합니다. 자금 한도, 자금 요건 및 투자 위험은 확정된 이익 요건을 기반으로 합니다. 포트폴리오의 변경은 퇴직 또는 종료 시 참가자가 받는 최종 혜택에는 영향을 미치지 않으며 포트폴리오의 손익에 대한 모든 소유권은 회사가 부담합니다.

현금잔액연금 이해하기

현금 잔액 계획은 확정기여 계획과 마찬가지로 개인 계정을 기준으로 유지됩니다. 즉, 일반 확정급여형 플랜과 다릅니다. 현금 잔액 계획은 참가자의 포트폴리오 가치의 변화가 연간 기여에 영향을 미치지 않기 때문에 확정기여 계획 과 같은 역할을 합니다.

401(k) 계획 의 특징과 유사합니다 . 투자는 전문적으로 관리되며 참가자는 퇴직 시 일정 혜택을 약속받습니다. 그러나 혜택은 월 소득원의 조건이 아닌 401(k) 스타일의 계정 잔액 측면에서 명시됩니다.

현금 잔고와 401(k) 연금 계획이 있으면 개인이 세금을 줄이고 둥지 를 강화하는 데 도움이 될 수 있습니다. 관대한 전통적인 연금 계획에 의존하는 사람들은 덜 열정적입니다. 나이가 들수록 늘어나는 기여 한도가 넉넉하기 때문에 많은 나이든 사업주들이 은퇴 저축을 대폭 늘리기 위해 이러한 유형의 계획을 찾습니다.

60세 이상의 사람들은 세전 기부금 으로 연간 $200,000가 훨씬 넘는 돈을 벌 수 있습니다. 50세 이상을 위한 결합된 401(k) 고용주-직원 기여금은 훨씬 더 제한적입니다. 2022년 최대 합산 기여액은 $67,500로, 이는 2021년의 $64,500 한도에서 증가한 금액입니다. 이 수치에는 50세 이상에 대한 $6,500 캐치업 수당이 포함됩니다.

ERISA( 종업원 퇴직 소득 보장법) 와 같은 다양한 연방법에 의해 보호됩니다 .

특별 고려 사항

401(k) 계획과 결합할 때 일반 직원에 대한 현금 잔액 고용주 기여금은 일반적으로 401(k) 계획에만 있는 4.7% 기여와 비교하여 급여의 약 6.9%에 달합니다.

참가자는 연간 이자 크레딧을 받습니다. 이 크레딧은 5%와 같은 고정 이자율이나 30년 국채 이자율과 같은 변동 이자율로 설정할 수 있습니다. 퇴직 시 참가자는 계정 잔고에 따라 연금 을 받거나 일시금 을 받을 수 있으며, 이 금액은 IRA 또는 다른 고용주의 계획에 통합될 수 있습니다.

하지만 단점이 있습니다. 현금 잔고 연금 계획은 종종 401(k)와 같은 전통적인 고용주 후원 퇴직 저축 계획 보다 더 비쌉니다 . 그 이유는 이러한 연금 계획이 적절하게 자금을 조달할 수 있도록 인증이 필요하기 때문입니다. 수수료의 유형과 금액은 각각 다를 수 있지만 현금 계획은 시작 비용, 연간 관리 비용 및 상대적으로 높은 관리 수수료 가 더 높은 경향이 있습니다.

하이라이트

• 이러한 플랜의 이점은 기여 한도가 연령에 따라 증가한다는 것입니다.

• 이 유형의 계획은 확정기여형 계획과 마찬가지로 개인 계정 기반으로 유지됩니다.

• 401(k)와 결합하면 기여금은 일반적으로 급여의 약 6.9%에 달하며, 이는 401(k) 플랜에만 해당되는 4.7% 기여와 비교됩니다.

• 현금 잔액 연금은 가입자가 연간 보상의 일정 비율에 이자를 더한 금액을 받는 제도입니다.

• 60세 이상의 사람들은 이에 비해 세전 기여금으로 연간 $200,000 이상을 절약할 수 있습니다.