Régime de retraite à solde de trésorerie
Qu'est-ce qu'un régime de retraite à solde de trésorerie ?
Le terme régime de retraite à solde de trésorerie fait référence à un régime de retraite à prestations déterminées avec l'option d'une rente viagère. Pour un plan de solde de trésorerie, l'employeur crédite le compte d'un participant d'un pourcentage défini de sa rémunération annuelle plus les frais d'intérêt. Les limites de financement, les exigences de financement et le risque d'investissement sont basés sur des exigences de prestations définies. Les modifications du portefeuille n'affectent pas les prestations finales perçues par le participant au moment de la retraite ou de la cessation d'emploi, et la société assume l'entière propriété des profits et des pertes du portefeuille.
Comprendre les régimes de retraite à solde de trésorerie
Un plan de trésorerie est géré sur la base d'un compte individuel, un peu comme un plan à cotisations définies. Cela signifie que ce n'est pas comme le régime à prestations déterminées ordinaire. Le plan de trésorerie fonctionne comme un plan à cotisations définies car les variations de la valeur du portefeuille du participant n'affectent pas la cotisation annuelle.
Les caractéristiques des régimes de retraite à solde de trésorerie ressemblent à celles des régimes 401(k). Les investissements sont gérés de manière professionnelle et les participants se voient promettre un certain avantage à la retraite. Cependant, les avantages sont exprimés en termes de solde de compte de style 401 (k) plutôt qu'en termes de flux de revenus mensuels.
Avoir un solde de trésorerie et un régime de retraite 401 (k) peut aider les particuliers à réduire leurs factures fiscales et à augmenter leur pécule. Ceux qui dépendent de généreux régimes de retraite traditionnels sont moins enthousiastes. De nombreux propriétaires d'entreprise plus âgés recherchent ces types de régimes pour augmenter leur épargne-retraite en raison des généreuses limites de cotisation qui augmentent avec l'âge.
Les personnes de 60 ans et plus peuvent économiser plus de 200 000 $ par année en cotisations avant impôts. Les cotisations combinées 401(k) employeur-employé pour les 50 ans et plus sont beaucoup plus limitées. La contribution combinée maximale pour 2022 est de 67 500 $, ce qui représente une augmentation par rapport à la limite de 64 500 $ en 2021. Ce chiffre comprend une allocation de rattrapage de 6 500 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus.
Les prestations des personnes qui participent à des régimes de retraite du secteur privé sont protégées par diverses lois fédérales, telles que la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA).
Considérations particulières
Lorsqu'elles sont combinées avec un régime 401(k), les cotisations patronales en espèces pour les employés de base s'élèvent généralement à environ 6,9 % du salaire, contre 4,7 % de cotisations typiques des régimes 401(k) uniquement.
Les participants reçoivent un crédit d'intérêt annuel. Ce crédit peut être fixé à un taux fixe, tel que 5 %, ou à un taux variable, tel que le taux du Trésor à 30 ans. À la retraite, les participants peuvent prendre une rente en fonction du solde de leur compte, ou une somme forfaitaire,. qui peut ensuite être intégrée à un IRA ou au régime d'un autre employeur.
Mais il y a un inconvénient. Les régimes de retraite à solde de trésorerie sont souvent plus chers que les régimes d' épargne-retraite traditionnels parrainés par l'employeur , comme le 401 (k). C'est parce que ces régimes de retraite doivent être certifiés pour s'assurer qu'ils sont adéquatement financés. Les types de frais et les montants pour chacun peuvent varier, mais les plans de trésorerie ont tendance à avoir des coûts de démarrage plus élevés, des frais d'administration annuels et des frais de gestion relativement élevés.
Points forts
L'avantage de ces régimes est que les plafonds de cotisation augmentent avec l'âge.
Ce type de régime est maintenu sur la base de comptes individuels, un peu comme un régime à cotisations définies.
Lorsqu'elles sont combinées avec un 401(k), les cotisations s'élèvent généralement à environ 6,9 % du salaire, contre 4,7 % de cotisations typiques des régimes 401(k) uniquement.
Un régime de retraite à solde de trésorerie est un régime dans lequel les participants reçoivent un pourcentage fixe de leur rémunération annuelle plus les frais d'intérêt.
Les personnes de 60 ans et plus peuvent économiser plus de 200 000 $ par année en cotisations avant impôts.
