Cash Balance Eläkesuunnitelma

Mikä on Cash Balance -eläkesuunnitelma?

Kassatasoeläkejärjestelyllä tarkoitetaan etuuspohjaista eläkejärjestelyä, jossa on mahdollisuus elinikäiseen annuiteettiin. Kassatasasuunnitelmaa varten työnantaja hyvittää osallistujan tilille tietyn prosenttiosuuden hänen vuosittaisesta korvauksestaan korkokuluineen. Rahoitusrajat, rahoitusvaatimukset ja sijoitusriski perustuvat etuusperusteisiin vaatimuksiin. Salkun muutokset eivät vaikuta osallistujan eläkkeelle siirtymisen tai irtisanomisen yhteydessä saamiin lopullisiin etuihin, vaan yhtiö vastaa kokonaisuudessaan salkun tuotoista ja tappioista.

Cash Balance -eläkesuunnitelmien ymmärtäminen

Rahasaldosuunnitelmaa ylläpidetään yksilökohtaisesti, aivan kuten maksuperusteista suunnitelmaa. Tämä tarkoittaa, että se ei ole kuin tavallinen etuuspohjainen suunnitelma. Kassataseohjelma toimii aivan kuten maksupohjainen järjestely, koska osallistujan salkun arvon muutokset eivät vaikuta vuosittaiseen maksuun.

Kassataseen eläkejärjestelyjen ominaisuudet muistuttavat 401 (k) -järjestelyjen ominaisuuksia. Sijoituksia hoidetaan ammattimaisesti ja osallistujille luvataan tietty etu eläkkeelle jäädessä. Edut ilmaistaan kuitenkin 401(k)-tyylisellä tilisaldolla eikä kuukausittaisen tulovirran ehdoilla.

Rahasaldo ja 401(k) eläkesuunnitelma voivat auttaa ihmisiä leikkaamaan verolaskujaan ja vahvistamaan pesämunia. Ne, jotka ovat riippuvaisia anteliaista perinteisistä eläkejärjestelyistä, ovat vähemmän innostuneita. Monet vanhemmat yrittäjät etsivät tällaisia suunnitelmia eläkesäästöjen turboamiseksi iän myötä nousevien anteliaiden maksurajojen vuoksi.

60-vuotiaat ja sitä vanhemmat voivat kerätä yli 200 000 dollaria vuodessa ennen veroja. Yhdistetyt 401(k) työnantajan ja työntekijän maksut 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille ovat paljon rajoitetumpia. Yhdistetty enimmäismaksu vuonna 2022 on 67 500 dollaria, mikä on kasvua vuoden 2021 64 500 dollarin rajasta. Tämä luku sisältää 6 500 dollarin kiinnijäämisavustuksen 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille.

Yksityisen sektorin eläkejärjestelyihin osallistuvien henkilöiden edut on suojattu useilla liittovaltion laeilla, kuten Employee Retirement Income Security Act (ERISA) -lailla.

Erityisiä huomioita

Yhdistettynä 401 (k) suunnitelmaan, kassatasapainon työnantajamaksut rive-työntekijöille ovat yleensä noin 6,9 prosenttia palkasta verrattuna 4,7 prosentin maksuihin, jotka ovat tyypillisiä vain 401 (k) suunnitelmille.

Osallistujat saavat vuosikorkohyvityksen. Tämä luotto voi olla kiinteä, kuten 5 %, tai vaihtuvakorkoinen, kuten 30 vuoden valtion korko. Eläkkeelle jääessään osallistujat voivat ottaa tilisaldonsa perusteella annuiteetin tai kertakorvauksen,. joka voidaan sitten siirtää IRA:n tai toisen työnantajan suunnitelmaan.

Mutta siinä on haittapuoli. Kassatasapainon eläkejärjestelyt ovat usein kalliimpia kuin perinteiset työnantajan tukemat eläkesäästösuunnitelmat, kuten 401 (k). Tämä johtuu siitä, että nämä eläkejärjestelyt vaativat sertifioinnin varmistaakseen, että ne ovat riittävän rahoitettuja. Maksutyypit ja -summat voivat vaihdella, mutta käteissuunnitelmissa on yleensä korkeammat käynnistyskustannukset, vuosittaiset hallintokulut ja suhteellisen korkeat hallinnointimaksut.

Kohokohdat

• Tällaisten järjestelyjen etu on, että maksurajat nousevat iän myötä.

• Tämän tyyppistä suunnitelmaa ylläpidetään yksilökohtaisesti, aivan kuten maksuperusteista suunnitelmaa.

• Yhdistettynä 401(k) maksut ovat yleensä noin 6,9 % palkasta verrattuna 4,7 % maksuihin, jotka ovat tyypillisiä vain 401(k) suunnitelmille.

• Kassajäännöseläkejärjestely on sellainen, jossa osallistujat saavat tietyn prosenttiosuuden vuotuisesta korvauksestaan korkokuluineen.

• 60-vuotiaat ja sitä vanhemmat voivat säästää reilusti yli 200 000 dollaria vuodessa ennen veroja.