Kontantbeholdningspensionsordning
Hvad er en kontantbalancepensionsordning?
Udtrykket likviditetspension refererer til en ydelsesbaseret pensionsordning med mulighed for livsvarig livrente. For en kontantsaldoplan krediterer arbejdsgiveren en deltagers konto med en fast procentdel af deres årlige kompensation plus renteomkostninger. Finansieringsgrænserne, finansieringskravene og investeringsrisikoen er baseret på ydelsesdefinerede krav. Ændringer i porteføljen påvirker ikke de endelige ydelser, som deltageren modtager ved pensionering eller ophør, og selskabet bærer hele ejerskabet af overskud og tab i porteføljen.
Forstå kontantbalancepensionsordninger
En kontantsaldoplan opretholdes på individuel kontobasis, ligesom en bidragsdefineret plan. Det betyder, at det ikke er som den almindelige ydelsesdefinerede plan. Kassebeholdningsplanen fungerer ligesom en bidragsdefineret ordning, fordi ændringer i værdien af deltagerens portefølje ikke påvirker det årlige bidrag.
Funktionerne i kontantbalancepensionsordninger ligner dem i 401(k) -ordninger. Investeringerne forvaltes professionelt, og deltagerne loves en vis fordel ved pensionering. Men fordelene er angivet i form af en 401(k)-lignende kontosaldo snarere end vilkårene for en månedlig indkomststrøm.
At have en kontantsaldo og en 401(k) pensionsordning kan hjælpe enkeltpersoner med at skære ned på deres skatteregninger og styrke deres redeæg. De, der er afhængige af generøse traditionelle pensionsordninger, er mindre entusiastiske. Mange ældre virksomhedsejere opsøger disse typer planer for at sætte turbo på deres pensionsopsparing på grund af de generøse bidragsgrænser, der stiger med alderen.
Folk på 60 år og ældre kan årligt løbe over $200.000 i før skat. Kombinerede 401(k) arbejdsgiver-medarbejderbidrag for de 50 og ældre er meget mere begrænsede. Det maksimale kombinerede bidrag for 2022 er 67.500 USD, hvilket er en stigning fra grænsen på 64.500 USD i 2021. Dette tal inkluderer en indhentningsydelse på 6.500 USD for personer på 50 år og derover.
Fordelene for personer, der deltager i pensionsordninger i den private sektor, er beskyttet af forskellige føderale love, såsom Employee Retirement Income Security Act (ERISA).
Særlige overvejelser
Når det kombineres med en 401(k)-plan, beløber kassebeholdningen af arbejdsgiverbidrag for menige medarbejdere sig normalt til omkring 6,9 % af lønnen sammenlignet med de 4,7 % bidrag, der kun er typiske for 401(k)-ordninger.
Deltagerne modtager en årlig rentekredit. Denne kredit kan fastsættes til en fast rente, såsom 5%, eller en variabel rente, såsom den 30-årige statskasserente. Ved pensionering kan deltagerne tage en livrente baseret på deres kontosaldo eller et engangsbeløb,. som derefter kan rulles ind i en IRA eller en anden arbejdsgivers plan.
Men der er en ulempe. Pengepensionsordninger er ofte dyrere end traditionelle arbejdsgiversponsorerede pensionsopsparingsordninger som 401(k). Det skyldes, at disse pensionsordninger kræver certificering for at sikre, at de er tilstrækkeligt finansierede. Typerne af gebyrer og beløb for hver kan variere, men kontantplaner har en tendens til at have højere opstartsomkostninger, årlige administrationsgebyrer og relativt høje administrationsgebyrer.
Højdepunkter
Fordelen ved sådanne ordninger er, at bidragsgrænserne stiger med alderen.
Denne type plan vedligeholdes på individuel kontobasis, ligesom en bidragsdefineret plan.
Når de kombineres med en 401(k), beløber bidragene sig normalt til omkring 6,9 % af lønnen sammenlignet med de 4,7 % bidrag, der kun er typiske for 401(k)-planer.
En kontantbalancepensionsordning er en, hvor deltagerne modtager en fast procentdel af deres årlige kompensation plus renteomkostninger.
Folk på 60 år og ældre kan spare langt over 200.000 dollars årligt i før skat-bidrag sammenlignet.
