Plano de pensão de saldo de caixa
O que é um Plano de Previdência com Saldo de Caixa?
O termo plano de previdência com saldo de caixa refere-se a um plano de previdência de benefÃcio definido com opção de anuidade vitalÃcia. Para um plano de saldo de caixa, o empregador credita na conta do participante uma porcentagem definida de sua remuneração anual mais juros. Os limites de financiamento, requisitos de financiamento e risco de investimento são baseados em requisitos de benefÃcio definido. As mudanças na carteira não afetam os benefÃcios finais recebidos pelo participante na aposentadoria ou desligamento, sendo que a empresa é a titular dos lucros e perdas da carteira.
Entendendo os Planos de Previdência com Saldo de Caixa
Um plano de saldo de caixa é mantido em uma base de conta individual, bem como um plano de contribuição definida. Isso significa que não é como o plano regular de benefÃcio definido. O plano de saldo de caixa funciona como um plano de contribuição definida, pois alterações no valor da carteira do participante não afetam a contribuição anual.
As caracterÃsticas dos planos de pensão com saldo de caixa assemelham-se à s dos planos 401(k). Os investimentos são administrados profissionalmente e os participantes têm a promessa de um determinado benefÃcio na aposentadoria. No entanto, os benefÃcios são declarados em termos de saldo de conta no estilo 401(k) em vez de termos de fluxo de renda mensal.
Ter um saldo de caixa e um plano de pensão 401(k) pode ajudar as pessoas a reduzir suas contas de impostos e reforçar seu pecúlio. Aqueles que dependem de planos de pensão tradicionais generosos são menos entusiasmados. Muitos empresários mais velhos procuram esses tipos de planos para turbinar suas economias de aposentadoria por causa dos generosos limites de contribuição que aumentam com a idade.
Pessoas com 60 anos ou mais podem economizar mais de US$ 200.000 anualmente em contribuições antes dos impostos. As contribuições combinadas de empregador-empregado 401(k) para pessoas com 50 anos ou mais são muito mais limitadas. A contribuição combinada máxima para 2022 é de US$ 67.500, que é um aumento do limite de US$ 64.500 em 2021. Esse valor inclui um subsÃdio de atualização de US$ 6.500 para pessoas com 50 anos ou mais.
Os benefÃcios de pessoas fÃsicas que participam de planos de previdência privada são protegidos por diversas leis federais, como a Lei de Garantia de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA).
Considerações Especiais
Quando combinado com um plano 401(k), as contribuições do empregador do saldo de caixa para funcionários de base geralmente chegam a aproximadamente 6,9% do pagamento em comparação com as contribuições de 4,7% que são tÃpicas apenas dos planos 401(k).
Os participantes recebem um crédito de juros anual. Esse crédito pode ser definido a uma taxa fixa, como 5%, ou variável, como a taxa do Tesouro de 30 anos. Na aposentadoria, os participantes podem receber uma anuidade com base no saldo de sua conta, ou um montante fixo,. que pode ser convertido em um plano de IRA ou de outro empregador.
Mas há uma desvantagem. Os planos de pensão com saldo de caixa são geralmente mais caros do que os planos tradicionais de poupança de aposentadoria patrocinados pelo empregador, como o 401(k). Isso porque esses planos de pensão exigem certificação para garantir que sejam financiados adequadamente. Os tipos de taxas e valores para cada um podem variar, mas os planos de caixa tendem a ter custos iniciais mais altos, encargos administrativos anuais e taxas de administração relativamente altas.
Destaques
O benefÃcio de tais planos é que os limites de contribuição aumentam com a idade.
Este tipo de plano é mantido por conta individual, muito parecido com um plano de contribuição definida.
Quando combinado com um 401(k), as contribuições geralmente somam cerca de 6,9% do pagamento em comparação com as contribuições de 4,7% que são tÃpicas apenas dos planos 401(k).
Um plano de pensão com saldo de caixa é aquele em que os participantes recebem uma porcentagem definida de sua remuneração anual mais juros.
Pessoas com 60 anos ou mais podem economizar mais de US$ 200.000 anualmente em contribuições antes dos impostos em comparação.
