工资扣除计划

什么是工资扣除计划？

工资扣除计划是指雇主出于各种目的从雇员的薪水中扣留款项，但最常见的是为了福利。工资扣除计划可能是自愿的或非自愿的。非自愿工资扣除计划的一个常见例子是法律要求雇主为社会保障和医疗保险代扣代缴款项。

当员工选择并书面允许雇主出于某些目的（例如退休储蓄计划、医疗保健或人寿保险费等）扣留资金时，就会发生自愿工资扣除计划。

工资扣除计划为员工提供了一种方便的方式，可以自动将收入用于持续支出或投资。例如，员工通常会扣除一定比例的收入并将其存入其传统的个人退休账户(IRA) 或罗斯 IRA 。员工还可以选择从他们的工资中扣除保险单的保费，以确保不会错过付款。

一些工资扣除计划还可能涉及自愿、系统地扣除工资以购买普通股。在这种情况下，员工选择加入其雇主的股票购买计划，并且每笔薪水的一部分用于购买其雇主的股票，通常以折扣价购买。

在证券交易委员会 (SEC) 提供的关于 Domino's Pizza, Inc. 的员工股票工资扣除计划的示例中，符合条件的员工可以选择将其工资的 1-15% 用于购买价格为 85% 的公司股票。行使期权当日的公允市场价值。

一些常见的自愿工资扣除计划示例包括：

一些常见的非自愿工资扣除计划示例包括：

在计算税金和社会保障之前，从员工的总工资中减去税前扣除额。这些扣除通常用于支付健康保险、人寿保险、健康储蓄账户或退休计划供款。您可能还有资格扣除高达 260 美元的通勤费用。

由于支付这些扣除的收入不征税，因此它们可以减轻员工的整体税收负担，并为参与这些计划提供额外的激励。

传统与罗斯 IRA

对传统 IRA 的供款是通过税前收入进行的，从而降低了您的整体税负。 Roth IRA 供款使用税后收入，但您不必为分配缴税。

工资扣除有两种类型：税前和税后。要计算员工的实得工资，第一步是从他们的总收入中减去任何税前扣除，例如保险扣除或某些退休金。差额是雇员的应税收入。

接下来，根据应税收入计算员工的预扣税款。这包括联邦、州和地方税，以及社会保障和医疗保险预扣税。

最后，减去员工的税后扣除，例如工会会费、某些员工费用或任何工资扣押。 Roth IRA 也是税后的，这意味着捐款是用应税收入进行的。在所有这些扣除之后，结果就是员工的净收入，这应该反映在他们的最终薪水中。

当涉及到小费收入时，工资扣除会稍微复杂一些。必须每天记录小费，如果您在一个月内赚取的小费超过 20 美元，则必须在表格4070：雇员向雇主的小费报告中向您的雇主报告该金额。小费和工资的总和需要缴纳工资税和扣除，就像任何其他员工的工资一样。

此外，小费行业的雇主还负责确保员工小费至少相当于企业同期总收入的 8%。如果小费不等于总收入的 8%，雇主有责任向雇员支付差额。雇主也可以要求较低的百分比，但不得低于 2%。

工资扣除计划用于通过直接从员工的薪水中扣除付款来支持员工福利。尽管这些扣除额的计算可能令人困惑，但它们也简化了流程，并确保医疗保健、退休和保险支付及时且无延迟。此外，税前收入也进行了一些扣除，这会对员工的税收负担产生相当大的影响。

＃＃强调

＃＃常问问题

第 125 节计划，也称为自助餐厅计划，是一项由雇主赞助的福利，允许员工用税前收入支付费用。这些计划可用于支付医疗费用、儿童保育或其他经常性费用。由于自助餐厅计划减少了雇员和雇主的税收负担，因此拥有这样的计划具有明显的优势。

FICA 或《联邦保险缴款法》是一种联邦工资税，用于为社会保障和医疗保险提供资金。

FIT 或联邦所得税是美国国税局对个人或公司收入征收的税款。这通常是普通人损益表中最大的扣除额。

OASDI，即老年、幸存者和残疾保险，是社会保障福利计划的正式名称。 OASDI 税被视为 FICA 税的一部分。

社会保障税或 OASDI 税收取净收入的 6.2%，但仅适用于低于社会保障税限额的收入。截至 2022 年 1 月，税收限额为 147,000 美元（2021 年为 142,800 美元），这意味着任何高于该水平的收入都不会被征税。