Plano de desconto da folha de pagamento

O que é um plano de desconto em folha de pagamento?

Um plano de dedução da folha de pagamento refere-se a quando um empregador retém dinheiro do salário de um funcionário para vários fins, mas mais comumente para benefícios. Os planos de desconto em folha de pagamento podem ser voluntários ou involuntários. Um exemplo comum de um plano de dedução involuntária da folha de pagamento é quando um empregador é obrigado por lei a reter dinheiro para a Previdência Social e o Medicare.

Um plano de dedução voluntária da folha de pagamento acontece quando um funcionário opta - e dá permissão por escrito a - um empregador para reter dinheiro para determinados fins, como um plano de poupança para aposentadoria, assistência médica ou prêmios de seguro de vida, entre outros.

Como funciona um plano de desconto em folha de pagamento

Os planos de desconto da folha de pagamento oferecem aos funcionários uma maneira conveniente de contribuir automaticamente com a receita para uma despesa ou investimento contínuo. Por exemplo, é comum que os funcionários deduzam uma porcentagem definida da renda e contribuam com ela para sua tradicional Conta de Aposentadoria Individual ( IRA) ou Roth IRAs. Um funcionário também pode optar por ter os prêmios de uma apólice de seguro deduzidos de seu salário, garantindo que o pagamento nunca seja perdido.

Alguns planos de dedução da folha de pagamento também podem envolver deduções voluntárias e sistemáticas da folha de pagamento para comprar ações ordinárias. Nesses casos, o funcionário opta pelo plano de compra de ações de seu empregador e uma parte de cada salário vai para a compra de ações de seu empregador, geralmente com desconto.

Em um exemplo fornecido pela Securities and Exchange Commission (SEC) em relação ao Plano de Dedução da Folha de Pagamento de Ações dos Funcionários da Domino's Pizza, Inc., os funcionários elegíveis podem optar por alocar de 1 a 15% de seu salário para comprar ações da empresa ao preço de 85% do valor justo de mercado na data em que a opção for exercida.

Exemplos de Planos de Dedução da Folha de Pagamento

Alguns planos comuns de dedução voluntária da folha de pagamento incluem exemplos:

Plano 401(k), IRA ou outras contribuições do plano de poupança para aposentadoria
Planos de seguro de saúde médico, odontológico ou oftalmológico
Conta de gastos flexíveis ou contribuições de contas de poupança de saúde antes de impostos
Prêmios de seguro de vida (muitas vezes patrocinados pelo empregador)
Planos de doação de caridade patrocinados pelo empregador
Planos de seguro de invalidez de curto prazo
Pagamento de itens específicos do trabalho, como roupas, uniformes ou ferramentas
Contribuições Sindicais
Compras de títulos de poupança dos EUA
Pagamentos de compras de mercadorias da empresa (computadores ou outros equipamentos aposentados)
Mensalidade ou deduções de taxa de certificação profissional

Alguns planos comuns de dedução involuntária da folha de pagamento incluem exemplos:

Retenção de imposto de renda federal (mandato federal)
Impostos FICA (para contribuições e prêmios da Previdência Social e Medicare)
Retenção de imposto de renda estadual (mandado pelos estados que impõem um imposto sobre a renda)
Impostos locais (impostos por cidades, condados e vilas para invalidez ou seguro-desemprego)
Penhoras salariais
Pagamentos de pensão alimentícia (quando ordenado por um tribunal)

Deduções antes de impostos

As deduções antes dos impostos são subtraídas do salário bruto de um funcionário antes do cálculo dos impostos e da previdência social. Essas deduções são comumente usadas para pagar seguro de saúde, seguro de vida, contas de poupança de saúde ou contribuições para planos de aposentadoria. Você também pode ser elegível para deduzir até $260 para despesas de deslocamento.

Como a renda a pagar por essas deduções não é tributada, elas podem reduzir a carga tributária geral do funcionário e fornecer um incentivo adicional para participar desses programas.

Tradicional vs. Roth I.R.A.

As contribuições para um IRA tradicional são feitas com renda antes de impostos, reduzindo sua carga tributária geral. As contribuições de Roth IRA usam renda pós-imposto, mas você não terá que pagar impostos sobre distribuições.

Como calcular as deduções da folha de pagamento

Existem dois tipos de deduções da folha de pagamento: pré-impostos e pós-impostos. Para calcular o salário líquido de um funcionário, o primeiro passo é subtrair quaisquer deduções antes de impostos de sua renda bruta, como deduções de seguro ou determinadas contribuições de aposentadoria. A diferença é a renda tributável do empregado.

Em seguida, calcule a retenção de imposto do funcionário, com base em sua renda tributável. Isso inclui impostos federais, estaduais e locais, bem como retenções de Seguro Social e Medicare.

Por fim, subtraia as deduções após impostos do funcionário, como taxas sindicais, certas despesas de funcionários ou quaisquer penhoras salariais. Roth IRAs também são pós-impostos, o que significa que as contribuições são feitas com renda tributável. Após todas essas deduções, o resultado é o lucro líquido do empregado, que deve ser refletido em seu contracheque final.

Considerações Especiais

As deduções da folha de pagamento são um pouco mais complicadas quando se trata de renda com gorjeta. As gorjetas devem ser registradas diariamente e, se você ganhar mais de US $ 20 em gorjetas em um mês, essa quantia deve ser informada ao seu empregador no Formulário 4070: Relatório de gorjetas do funcionário ao empregador. As gorjetas e salários combinados estão sujeitos a deduções e impostos sobre a folha de pagamento, assim como o salário de qualquer outro funcionário.

Além disso, os empregadores nos setores de gorjetas também são responsáveis por garantir que as gorjetas dos funcionários sejam iguais a pelo menos 8% da receita total da empresa no mesmo período. Se as gorjetas não corresponderem a 8% da receita total, o empregador é responsável por pagar a diferença aos seus funcionários. Os empregadores também podem solicitar uma porcentagem menor, mas não inferior a 2%.

A linha de fundo

Os planos de desconto da folha de pagamento são usados para dar suporte aos benefícios dos funcionários subtraindo os pagamentos diretamente do contracheque de um funcionário. Embora os cálculos para essas deduções possam ser confusos, eles também simplificam o processo e garantem que os pagamentos de assistência médica, aposentadoria e seguro sejam feitos prontamente e sem atrasos. Além disso, algumas deduções também são feitas com renda antes de impostos, o que pode ter um impacto considerável na carga tributária dos funcionários.

##Destaques

Algumas deduções, como para assistência médica ou poupança para aposentadoria, são deduzidas antes dos impostos. Como esse dinheiro não é tributado, há um incentivo adicional para participar.
Alguns empregadores também podem deduzir despesas relacionadas ao setor, como licenciamento, taxas de certificação ou o custo do equipamento.
As deduções involuntárias da folha de pagamento podem incluir penhoras salariais, pagamentos de pensão alimentícia e impostos.
Um plano de dedução da folha de pagamento subtrai dinheiro do salário de um funcionário para pagar impostos ou determinados serviços.
As deduções voluntárias da folha de pagamento são comumente usadas para pagar taxas sindicais, prêmios de seguro de saúde e de vida ou poupança de aposentadoria.

##PERGUNTAS FREQUENTES

O que é uma Dedução da Seção 125 para Folha de Pagamento?

Um Plano de Seção 125, também conhecido como Plano de Cafeteria, é um benefício patrocinado pelo empregador que permite que os funcionários paguem suas despesas com renda antes dos impostos. Esses planos podem ser usados para cobrir despesas médicas, cuidados infantis ou outras despesas recorrentes. Como os Planos de Cafeteria reduzem a carga tributária tanto para empregados quanto para empregadores, há vantagens claras em ter esse plano.

O que o FICA representa no processo de desconto em folha de pagamento?

FICA, ou Federal Insurance Contributions Act, é um imposto federal sobre a folha de pagamento que é usado para financiar a Previdência Social e o Medicare.

O que o FIT representa no processo de desconto em folha de pagamento?

FIT, ou Imposto de Renda Federal,. é um imposto cobrado pela Receita Federal sobre a renda de pessoas físicas ou jurídicas. Esta é normalmente a maior dedução na declaração de renda da pessoa média.

O que é uma Dedução da Folha de Pagamento OASDI?

OASDI, ou Seguro de Velhice, Sobreviventes e Invalidez,. é o nome oficial do programa de benefícios da Previdência Social. O imposto OASDI é considerado parte do imposto FICA.

O imposto de Previdência Social, ou imposto OASDI, cobra 6,2% do lucro líquido, mas apenas para rendimentos abaixo do Limite de Imposto de Previdência Social. A partir de janeiro de 2022, o limite de imposto será de US$ 147.000 (eram US$ 142.800 em 2021), o que significa que qualquer renda acima desse nível não será tributada.