Plan odliczeń od wynagrodzeń
Co to jest plan odliczeń od wynagrodzeń?
Plan potrąceń z wynagrodzenia odnosi się do sytuacji, w której pracodawca wstrzymuje pieniądze z wypłaty pracownika na różne cele, ale najczęściej na świadczenia. Plany potrąceń z wynagrodzeń mogą być dobrowolne lub niedobrowolne. Jednym z typowych przykładów przymusowego planu potrąceń z wynagrodzenia jest sytuacja, w której pracodawca jest prawnie zobowiązany do wstrzymania pieniędzy na ubezpieczenie społeczne i opiekę medyczną.
Dobrowolny plan potrąceń z wynagrodzenia ma miejsce, gdy pracownik wybiera – i daje pisemną zgodę – pracodawcy na wstrzymanie pieniędzy na określone cele, takie jak między innymi plan oszczędności emerytalnych, opieka zdrowotna lub składki na ubezpieczenie na życie.
Jak działa plan odliczeń od wynagrodzeń
Plany potrąceń z listy płac oferują pracownikom wygodny sposób automatycznego dzielenia dochodu na bieżące wydatki lub inwestycję. Na przykład pracownicy często odliczają określony procent dochodu i wpłacają go na swoje tradycyjne Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) lub Roth IRA. Pracownik może również zdecydować się na potrącenie składek z polisy ubezpieczeniowej od jego wynagrodzenia, zapewniając, że płatność nigdy nie zostanie utracona.
Niektóre plany potrąceń z wynagrodzeń mogą również obejmować dobrowolne, systematyczne potrącenia z wynagrodzeń w celu zakupu akcji zwykłych. W takich przypadkach pracownik decyduje się na plan zakupu akcji pracodawcy, a część każdej wypłaty przeznaczana jest na zakup akcji jego pracodawcy, zazwyczaj po obniżonej cenie.
W przykładzie przedstawionym przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) dotyczącym planu odliczeń z tytułu akcji pracowniczych w firmie Domino's Pizza, Inc. uprawnieni pracownicy mogą zdecydować się na przeznaczenie 1-15% swojej wypłaty na zakup akcji firmy wycenionych na 85% godziwa wartość rynkowa na dzień wykonania opcji.
Przykłady planów odliczeń od wynagrodzeń
Niektóre powszechne dobrowolne plany odliczeń od wynagrodzeń obejmują przykłady:
401(k) plan, IRA lub inne składki na emerytalny plan oszczędnościowy
Plany ubezpieczenia zdrowotnego, medycznego, dentystycznego lub okulistycznego
Elastyczne konto wydatków lub składki na konto oszczędnościowe przed opodatkowaniem
Składki na ubezpieczenie na życie (często sponsorowane przez pracodawcę)
Charytatywne na rzecz planów charytatywnych sponsorowanych przez pracodawcę
Krótkoterminowe ubezpieczenia rentowe
Płatność za przedmioty związane z pracą, takie jak odzież, mundury lub narzędzia
składki związkowe
Zakup obligacji oszczędnościowych w USA
Płatności za zakupy towarów firmowych (komputery lub inny sprzęt na emeryturze)
Potrącenia czesnego lub opłaty za certyfikat zawodowy
Niektóre typowe mimowolne plany odliczeń od wynagrodzeń obejmują przykłady:
Federalne potrącenie podatku dochodowego (nakaz federalny)
Podatki FICA (od składek i składek na ubezpieczenie społeczne i Medicare)
Potrącenie podatku dochodowego od państwa (wymagane przez stany, które nakładają podatek od dochodu)
Podatki lokalne (nakładane przez miasta, powiaty i miasta na ubezpieczenie rentowe lub na wypadek bezrobocia)
Dodatki do wynagrodzenia
Alimenty na dzieci (w przypadku nakazu sądowego)
Odliczenia przed opodatkowaniem
Potrącenia przed opodatkowaniem są odejmowane od wynagrodzenia brutto pracownika przed obliczeniem podatków i składek na ubezpieczenie społeczne. Odliczenia te są powszechnie wykorzystywane do opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne,. ubezpieczenie na życie, konta oszczędnościowe zdrowotne lub składki emerytalne. Możesz również być uprawniony do odliczenia do 260 USD na koszty dojazdu.
Ponieważ dochód z tych odliczeń nie jest opodatkowany, mogą one zmniejszyć całkowite obciążenie podatkowe pracownika i stanowić dodatkową zachętę do udziału w tych programach.
Tradycyjne kontra Roth I.R.A.
Składki na tradycyjne konto IRA są dokonywane z dochodu przed opodatkowaniem, co obniża ogólne obciążenie podatkowe. Składki Roth IRA wykorzystują dochód po opodatkowaniu, ale nie będziesz musiał płacić podatków od wypłat.
Jak obliczyć odliczenia od wynagrodzeń
Istnieją dwa rodzaje odliczeń od wynagrodzeń: przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu. Aby obliczyć wynagrodzenie pracownika na rękę, pierwszym krokiem jest odjęcie wszelkich potrąceń przed opodatkowaniem od ich dochodu brutto, takich jak potrącenia z ubezpieczenia lub określone składki emerytalne. Różnica stanowi dochód pracownika podlegający opodatkowaniu.
Następnie oblicz wysokość zaliczki na podatek pracownika na podstawie jego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Obejmuje to podatki federalne, stanowe i lokalne, a także potrącenia na ubezpieczenie społeczne i Medicare.
Na koniec odejmij potrącenia pracownika po opodatkowaniu, takie jak składki związkowe, niektóre wydatki pracownicze lub wszelkie dodatki do wynagrodzenia. Roth IRA są również po opodatkowaniu, co oznacza, że składki są dokonywane z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Po tych wszystkich odliczeniach wynikiem jest dochód netto pracownika, który powinien znaleźć odzwierciedlenie w jego końcowej wypłacie.
Uwagi specjalne
Odliczenia od wynagrodzeń są nieco bardziej skomplikowane, jeśli chodzi o dochód napiwków. Napiwki muszą być rejestrowane codziennie, a jeśli zarobisz więcej niż 20 USD w napiwku w miesiącu, suma ta musi zostać zgłoszona pracodawcy na formularzu 4070: Raport pracownika na temat napiwków dla pracodawcy. Połączone napiwki i zarobki podlegają podatkowi od wynagrodzeń i potrąceniom, tak jak wynagrodzenie każdego innego pracownika.
Ponadto pracodawcy w branżach oferujących napiwki są również odpowiedzialni za zapewnienie, aby napiwki dla pracowników stanowiły co najmniej 8% całkowitych przychodów firmy w tym samym okresie. Jeśli napiwki nie stanowią 8% całkowitego przychodu, pracodawca jest odpowiedzialny za wypłatę różnicy swoim pracownikom. Pracodawcy mogą również zażądać niższej wartości procentowej, ale nie niższej niż 2%.
Podsumowanie
Plany odliczeń od wynagrodzeń służą do obsługi świadczeń pracowniczych poprzez odjęcie płatności bezpośrednio od wypłaty pracownika. Chociaż obliczenia dotyczące tych odliczeń mogą być mylące, upraszczają one również proces i zapewniają szybkie i bezzwłoczne dokonywanie płatności za opiekę zdrowotną, emeryturę i ubezpieczenie. Ponadto część odliczeń dokonywana jest również z dochodem przed opodatkowaniem, co może mieć znaczny wpływ na obciążenia podatkowe pracowników.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Niektóre odliczenia, takie jak na opiekę zdrowotną lub oszczędności emerytalne, są odliczane przed opodatkowaniem. Ponieważ te pieniądze nie są opodatkowane, istnieje dodatkowa zachęta do uczestnictwa.
Niektórzy pracodawcy mogą również odliczać wydatki związane z branżą, takie jak opłaty licencyjne, opłaty certyfikacyjne lub koszt sprzętu.
Przymusowe potrącenia z wynagrodzenia mogą obejmować dodatki do wynagrodzenia, alimenty na dziecko i podatki.
Plan odliczeń od wynagrodzeń odejmuje pieniądze od wypłaty pracownika na opłacenie podatków lub niektórych usług.
Dobrowolne potrącenia z wynagrodzeń są powszechnie stosowane do opłacania składek związkowych, składek na ubezpieczenie zdrowotne i na życie lub oszczędności emerytalnych.
##FAQ
Co to jest odliczenie na podstawie sekcji 125 z tytułu listy płac?
Plan Sekcji 125, znany również jako Plan Kafeteryjny, jest sponsorowanym przez pracodawcę świadczeniem, które pozwala pracownikom opłacić swoje wydatki dochodem przed opodatkowaniem. Plany te mogą być wykorzystane do pokrycia kosztów leczenia, opieki nad dziećmi lub innych stałych wydatków. Ponieważ plany kafeteryjne zmniejszają obciążenia podatkowe zarówno pracowników, jak i pracodawców, istnieją wyraźne korzyści z posiadania takiego planu.
Co oznacza FICA w procesie odliczania wynagrodzeń?
FICA, czyli federalna ustawa o składkach na ubezpieczenie, to federalny podatek od wynagrodzeń, który służy do finansowania ubezpieczeń społecznych i opieki zdrowotnej.
Co oznacza FIT w procesie odliczania wynagrodzeń?
FIT ( Federalny Podatek Dochodowy ) to podatek pobierany przez Urząd Skarbowy od dochodów osobistych lub korporacyjnych. Jest to zazwyczaj największe odliczenie w rachunku zysków i strat przeciętnej osoby.
Co to jest odliczenie od wynagrodzenia OASDI?
OASDI, czyli ubezpieczenie na wypadek starości, ubezpieczenie na wypadek śmierci i niepełnosprawność,. to oficjalna nazwa programu świadczeń z ubezpieczeń społecznych. Podatek OASDI jest uważany za część podatku FICA.
Kiedy przestają obowiązywać potrącenia z tytułu ubezpieczenia społecznego?
Podatek na ubezpieczenie społeczne lub podatek OASDI pobiera 6,2% zarobków netto, ale tylko w przypadku zarobków poniżej limitu podatku na ubezpieczenie społeczne. Od stycznia 2022 r. limit podatkowy wyniesie 147 000 USD (w 2021 r. Było to 142 800 USD), co oznacza, że wszelkie dochody powyżej tego poziomu nie będą opodatkowane.
