Plan de deducción de nómina
驴Qu茅 es un Plan de Deducci贸n de N贸mina?
Un plan de deducci贸n de n贸mina se refiere a cuando un empleador retiene dinero del cheque de pago de un empleado para una variedad de prop贸sitos, pero m谩s com煤nmente para beneficios. Los planes de deducci贸n de n贸mina pueden ser voluntarios o involuntarios. Un ejemplo com煤n de un plan de deducci贸n de n贸mina involuntaria es cuando la ley requiere que un empleador retenga dinero para el Seguro Social y Medicare.
Un plan voluntario de deducci贸n de n贸mina ocurre cuando un empleado opta por, y le da permiso por escrito, a un empleador para retener dinero para ciertos prop贸sitos, como un plan de ahorro para la jubilaci贸n, atenci贸n m茅dica o primas de seguro de vida, entre otros.
C贸mo funciona un plan de deducci贸n de n贸mina
Los planes de deducci贸n de n贸mina ofrecen a los empleados una forma conveniente de contribuir autom谩ticamente con los ingresos a un gasto o inversi贸n en curso. Por ejemplo, es com煤n que los empleados deduzcan un porcentaje fijo de los ingresos y lo contribuyan a su Cuenta de Retiro Individual (IRA) tradicional o Roth IRA. Un empleado tambi茅n puede optar por que las primas de una p贸liza de seguro se descuenten de su salario, asegurando que nunca se pierda el pago.
Algunos planes de deducci贸n de n贸mina tambi茅n pueden incluir deducciones de n贸mina voluntarias y sistem谩ticas para comprar acciones ordinarias. En tales casos, el empleado opta por el plan de compra de acciones de su empleador y una parte de cada cheque de pago se destina a comprar acciones de su empleador, generalmente a un precio con descuento.
En un ejemplo proporcionado por la Comisi贸n de Bolsa y Valores (SEC, por sus siglas en ingl茅s) con respecto al Plan de deducci贸n de n贸mina de acciones de empleados en Domino's Pizza, Inc., los empleados elegibles pueden optar por asignar del 1 al 15 % de su cheque de pago para comprar acciones de la compa帽铆a a un precio del 85 % del valor justo de mercado de la fecha en que se ejerce la opci贸n.
Ejemplos de Planes de Deducci贸n de N贸mina
Algunos ejemplos comunes de planes de deducci贸n voluntaria de n贸mina incluyen:
Contribuciones al plan 401(k), IRA u otro plan de ahorro para la jubilaci贸n
Planes de seguro m茅dico, dental o de salud de la vista
Cuenta de gastos flexible o contribuciones a la cuenta de ahorro de salud antes de impuestos
Primas de seguro de vida (a menudo patrocinadas por el empleador)
Planes de donaciones ben茅ficas patrocinados por el empleador
Planes de seguro de invalidez a corto plazo
Pago por art铆culos espec铆ficos del trabajo, como ropa, uniformes o herramientas
cuotas sindicales
Compras de Bonos de Ahorro de EE.UU.
Pagos por compras de mercader铆a de la empresa (computadoras u otros equipos retirados)
Deducciones de tasas de matr铆cula o certificaci贸n profesional
Algunos ejemplos comunes de planes de deducci贸n de n贸mina involuntaria incluyen:
Retenci贸n de impuestos federales sobre la renta (obligatoria federalmente)
Impuestos FICA (para contribuciones y primas de Seguro Social y Medicare)
Retenci贸n del impuesto sobre la renta estatal (obligatorio por los estados que imponen un impuesto sobre la renta)
Impuestos locales (impuestos por ciudades, condados y pueblos por discapacidad o seguro de desempleo)
Embargos de salario
Pagos de manutenci贸n infantil (cuando lo ordena un tribunal)
Deducciones antes de impuestos
Las deducciones antes de impuestos se restan del salario bruto de un empleado antes de calcular los impuestos y la seguridad social. Estas deducciones se usan com煤nmente para pagar el seguro m茅dico , el seguro de vida, las cuentas de ahorro para la salud o las contribuciones al plan de jubilaci贸n. Tambi茅n puede ser elegible para deducir hasta $260 por gastos de traslado.
Dado que los ingresos para pagar estas deducciones no est谩n sujetos a impuestos, pueden reducir la carga fiscal general del empleado y proporcionar un incentivo adicional para participar en estos programas.
IRA tradicional versus Roth
Las contribuciones a una IRA tradicional se realizan con ingresos antes de impuestos, lo que reduce su carga fiscal general. Las contribuciones de Roth IRA usan ingresos despu茅s de impuestos, pero no tendr谩 que pagar impuestos sobre las distribuciones.
C贸mo calcular las deducciones de n贸mina
Hay dos tipos de deducciones de n贸mina: antes de impuestos y despu茅s de impuestos. Para calcular el salario neto de un empleado, el primer paso es restar las deducciones antes de impuestos de sus ingresos brutos, como las deducciones del seguro o ciertas contribuciones de jubilaci贸n. La diferencia es la renta imponible del empleado.
A continuaci贸n, calcule la retenci贸n de impuestos del empleado, en funci贸n de su renta imponible. Esto incluye los impuestos federales, estatales y locales, as铆 como las retenciones del Seguro Social y Medicare.
Finalmente, reste las deducciones despu茅s de impuestos del empleado, como las cuotas sindicales, ciertos gastos del empleado o cualquier embargo de salario. Las cuentas IRA Roth tambi茅n son despu茅s de impuestos, lo que significa que las contribuciones se realizan con ingresos imponibles. Despu茅s de todas estas deducciones, el resultado es el ingreso neto del empleado, que debe reflejarse en su cheque de pago final.
Consideraciones Especiales
Las deducciones de n贸mina son un poco m谩s complicadas cuando se trata de ingresos por propinas. Las propinas deben registrarse diariamente, y si gana m谩s de $20 en propinas en un mes, esa suma debe informarse a su empleador en el Formulario 4070: Informe de propinas del empleado al empleador. Las propinas y los salarios combinados est谩n sujetos a impuestos y deducciones sobre la n贸mina, al igual que el salario de cualquier otro empleado.
Adem谩s, los empleadores en las industrias que reciben propinas tambi茅n son responsables de garantizar que las propinas de los empleados equivalgan al menos al 8 % de los ingresos totales de la empresa durante el mismo per铆odo. Si las propinas no equivalen al 8% de los ingresos totales, el empleador es responsable de pagar la diferencia a sus empleados. Los empleadores tambi茅n pueden solicitar un porcentaje menor, pero no inferior al 2%.
La l铆nea de fondo
Los planes de deducci贸n de n贸mina se utilizan para respaldar los beneficios de los empleados restando los pagos directamente del cheque de pago de un empleado. Aunque los c谩lculos de estas deducciones pueden ser confusos, tambi茅n simplifican el proceso y aseguran que los pagos de atenci贸n m茅dica, jubilaci贸n y seguro se realicen de manera oportuna y sin demora. Adem谩s, tambi茅n se realizan algunas deducciones con los ingresos antes de impuestos, lo que puede tener un impacto considerable en la carga fiscal de los empleados.
Reflejos
Algunas deducciones, como la atenci贸n m茅dica o los ahorros para la jubilaci贸n, se deducen antes de impuestos. Dado que este dinero no est谩 sujeto a impuestos, existe un incentivo adicional para participar.
Algunos empleadores tambi茅n pueden deducir gastos relacionados con la industria, como licencias, tarifas de certificaci贸n o el costo del equipo.
Las deducciones de n贸mina involuntarias pueden incluir embargos de salarios, pagos de manutenci贸n de ni帽os e impuestos.
Un plan de deducci贸n de n贸mina resta dinero del cheque de pago de un empleado para pagar impuestos o ciertos servicios.
Las deducciones voluntarias de n贸mina se usan com煤nmente para pagar las cuotas sindicales, las primas de seguros de salud y de vida o los ahorros para la jubilaci贸n.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Qu茅 es una deducci贸n de n贸mina de la Secci贸n 125?
Un Plan de la Secci贸n 125, tambi茅n conocido como Plan Cafeter铆a, es un beneficio patrocinado por el empleador que permite a los empleados pagar sus gastos con ingresos antes de impuestos. Estos planes pueden usarse para cubrir costos m茅dicos, cuidado de ni帽os u otros gastos recurrentes. Dado que los Planes de Cafeter铆a reducen la carga fiscal tanto para los empleados como para los empleadores, existen claras ventajas de tener un plan de este tipo.
驴Qu茅 significa FICA en el proceso de deducci贸n de n贸mina?
FICA, o la Ley Federal de Contribuciones al Seguro, es un impuesto federal sobre la n贸mina que se utiliza para financiar el Seguro Social y Medicare.
驴Qu茅 significa FIT en el proceso de deducci贸n de n贸mina?
FIT, o el Impuesto Federal sobre la Renta,. es un impuesto que grava el Servicio de Impuestos Internos sobre los ingresos personales o corporativos. Esta suele ser la mayor deducci贸n en el estado de resultados de una persona promedio.
驴Qu茅 es una deducci贸n de n贸mina OASDI?
OASDI, o Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Invalidez,. es el nombre oficial del programa de beneficios del Seguro Social. El impuesto OASDI se considera parte del impuesto FICA.
驴Cu谩ndo terminan las deducciones de n贸mina del Seguro Social?
El impuesto del Seguro Social, o impuesto OASDI, cobra el 6,2 % de los ingresos netos, pero solo para los ingresos por debajo del L铆mite del Impuesto del Seguro Social. A partir de enero de 2022, el l铆mite impositivo ser谩 de $147 000 (fue de $142 800 para 2021), lo que significa que cualquier ingreso por encima de ese nivel no estar谩 sujeto a impuestos.
