План удержания заработной платы
Что такое план удержания из заработной платы?
План удержания из заработной платы относится к случаю, когда работодатель удерживает деньги из заработной платы работника для различных целей, но чаще всего для пособий. Планы удержания из заработной платы могут быть добровольными или принудительными. Одним из распространенных примеров плана принудительных вычетов из заработной платы является ситуация, когда работодатель по закону обязан удерживать деньги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.
План добровольных вычетов из заработной платы возникает, когда работник выбирает и дает письменное разрешение работодателю удерживать деньги для определенных целей, таких как план пенсионных сбережений, здравоохранение или страховые взносы, среди прочего.
Как работает план удержания из заработной платы
Планы удержания из заработной платы предлагают сотрудникам удобный способ автоматически вносить доход в счет текущих расходов или инвестиций. Например, сотрудники обычно отчисляют определенный процент от дохода и вносят его на свой традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) или IRA Roth. Сотрудник также может выбрать, чтобы страховые взносы по страховому полису вычитались из его заработной платы, гарантируя, что платеж никогда не будет пропущен.
Некоторые планы вычетов из заработной платы могут также включать добровольные систематические вычеты из заработной платы для покупки обыкновенных акций. В таких случаях работник выбирает план покупки акций своего работодателя, и часть каждой зарплаты идет на покупку акций своего работодателя, как правило, по сниженной цене.
В примере, представленном Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) в отношении Плана вычетов из заработной платы сотрудников по акциям в Domino's Pizza, Inc., соответствующие сотрудники могут выделить 1-15% своей зарплаты на покупку акций компании по цене 85% от справедливая рыночная стоимость на дату исполнения опциона.
Примеры планов удержания из заработной платы
Некоторые распространенные примеры планов добровольных вычетов из заработной платы включают:
План 401(k), IRA или другие пенсионные сберегательные взносы
Медицинские, стоматологические или офтальмологические страховые планы
Гибкий расходный счет или взносы на сберегательный счет до вычета налогов
Премии по страхованию жизни (часто спонсируемые работодателем)
Благотворительность для спонсируемых работодателем благотворительных планов пожертвований
планы краткосрочного страхования по инвалидности
Оплата предметов, связанных с работой, таких как одежда, униформа или инструменты.
Профсоюзные взносы
Покупка сберегательных облигаций США
Платежи за покупку товаров компании (компьютеры или другое списанное оборудование)
Отчисления за обучение или профессиональную сертификацию
Некоторые распространенные примеры плана принудительных вычетов из заработной платы включают:
Удержание федерального подоходного налога (в соответствии с федеральным мандатом)
Налоги FICA (для взносов и страховых взносов в систему социального обеспечения и Medicare)
Удержание подоходного налога штата (в соответствии с требованиями штатов, взимающих налог на доход)
Местные налоги (взимаемые городами, округами и поселками на страхование по инвалидности или безработице)
Начисление заработной платы
Выплаты алиментов (по решению суда)
Предналоговые вычеты
Доналоговые отчисления вычитаются из брутто-зарплаты работника до расчета налогов и социального обеспечения. Эти отчисления обычно используются для оплаты медицинского страхования,. страхования жизни, медицинских сберегательных счетов или взносов в пенсионный план. Вы также можете иметь право на вычет до 260 долларов США на транспортные расходы.
Поскольку доход для оплаты этих отчислений не облагается налогом, они могут снизить общую налоговую нагрузку на работника и создать дополнительный стимул для участия в этих программах.
Традиционный против Roth IRA
Взносы в традиционную IRA производятся за счет дохода до вычета налогов, что снижает общее налоговое бремя. Взносы Roth IRA используют доход после уплаты налогов, но вам не придется платить налоги с распределений.
Как рассчитать удержания из заработной платы
Вычеты из заработной платы бывают двух видов: доналоговые и посленалоговые. Чтобы рассчитать заработную плату работника на руки, первым шагом является вычитание любых доналоговых вычетов из их валового дохода, таких как страховые отчисления или определенные пенсионные взносы. Разница составляет налогооблагаемый доход работника.
Затем рассчитайте удержанный налог с работника на основе его налогооблагаемого дохода. Сюда входят федеральные, государственные и местные налоги, а также отчисления в фонд социального обеспечения и Medicare.
Наконец, вычтите отчисления работника после уплаты налогов, такие как профсоюзные взносы, определенные расходы сотрудников или любые удержания из заработной платы. IRA Roth также являются посленалоговыми, что означает, что взносы делаются с налогооблагаемым доходом. После всех этих вычетов получается чистая прибыль работника, которая должна быть отражена в его итоговой зарплате.
Особые соображения
Вычеты из заработной платы немного сложнее, когда речь идет о чаевых доходах. Чаевые должны регистрироваться ежедневно, и если вы зарабатываете более 20 долларов в виде чаевых в месяц, эта сумма должна быть сообщена вашему работодателю в форме 4070: Отчет работника о чаевых работодателю. Объединенные чаевые и заработная плата облагаются налогами и вычетами из заработной платы, как и любая другая заработная плата работника.
Кроме того, работодатели в отраслях, где предоставляются чаевые, также несут ответственность за обеспечение того, чтобы чаевые сотрудников составляли не менее 8% от общего дохода предприятия за тот же период. Если чаевые не составляют 8% от общего дохода, работодатель несет ответственность за выплату разницы своим работникам. Работодатели также могут запросить более низкий процент, но не ниже 2%.
Нижняя линия
Планы вычетов из заработной платы используются для поддержки выплат работникам путем вычитания платежей непосредственно из зарплаты сотрудника. Хотя расчеты этих вычетов могут сбивать с толку, они также упрощают процесс и гарантируют, что медицинские, пенсионные и страховые выплаты будут производиться быстро и без задержек. Кроме того, некоторые вычеты также производятся с доходов до налогообложения, что может оказать значительное влияние на налоговое бремя работников.
Особенности
Некоторые отчисления, такие как расходы на здравоохранение или пенсионные накопления, вычитаются до уплаты налогов. Поскольку эти деньги не облагаются налогом, появляется дополнительный стимул для участия.
Некоторые работодатели могут также вычесть отраслевые расходы, такие как лицензирование, плата за сертификацию или стоимость оборудования.
Вынужденные удержания из заработной платы могут включать аресты заработной платы, выплаты алиментов и налоги.
План удержания из заработной платы вычитает деньги из зарплаты работника для оплаты налогов или определенных услуг.
Добровольные отчисления из заработной платы обычно используются для оплаты профсоюзных взносов, взносов по страхованию здоровья и жизни или пенсионных сбережений.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Что такое вычет из заработной платы согласно разделу 125?
План Раздела 125, также известный как План кафетерия, представляет собой льготу, спонсируемую работодателем, которая позволяет работникам оплачивать свои расходы за счет дохода до налогообложения. Эти планы могут использоваться для покрытия медицинских расходов, ухода за детьми или других текущих расходов. Поскольку планы кафетерия снижают налоговое бремя как для сотрудников, так и для работодателей, наличие такого плана имеет явные преимущества.
Что означает FICA в процессе удержания из заработной платы?
FICA, или Закон о федеральных страховых взносах, представляет собой федеральный налог на заработную плату, который используется для финансирования социального обеспечения и Medicare.
Что означает FIT в процессе удержания из заработной платы?
FIT, или Федеральный подоходный налог,. — это налог, взимаемый Службой внутренних доходов с личного или корпоративного дохода. Как правило, это самый большой вычет в отчете о доходах среднего человека.
Что такое вычет из заработной платы OASDI?
OASDI, или Страхование по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью,. является официальным названием программы социального обеспечения. Налог OASDI считается частью налога FICA.
Когда прекращаются отчисления из заработной платы социального обеспечения?
Налог на социальное обеспечение, или налог OASDI, взимает 6,2% от чистого дохода, но только для доходов ниже предела налога на социальное обеспечение. По состоянию на январь 2022 года налоговый лимит составит 147 000 долларов (в 2021 году он составлял 142 800 долларов), что означает, что любой доход выше этого уровня не будет облагаться налогом.
