Piano di detrazione sul salario
Che cos'è un piano di detrazione sui salari?
Un piano di detrazione sulla busta paga si riferisce a quando un datore di lavoro trattiene denaro dalla busta paga di un dipendente per una varietà di scopi, ma più comunemente per benefici. I piani di detrazione sui salari possono essere volontari o involontari. Un esempio comune di un piano di detrazione involontaria sulle retribuzioni è quando un datore di lavoro è obbligato per legge a trattenere denaro per la previdenza sociale e Medicare.
Un piano di detrazione volontaria sulla busta paga si verifica quando un dipendente opta e dà il permesso scritto a un datore di lavoro di trattenere denaro per determinati scopi, come un piano di risparmio pensionistico, assistenza sanitaria o premi assicurativi sulla vita, tra gli altri.
Come funziona un piano di detrazione sui salari
I piani di detrazione sulle retribuzioni offrono ai dipendenti un modo conveniente per contribuire automaticamente al reddito verso una spesa o un investimento in corso. Ad esempio, è normale che i dipendenti deducano una determinata percentuale di reddito e la contribuiscano al loro tradizionale conto pensionistico individuale (IRA) o Roth IRA. Un dipendente può anche scegliere di detrarre dalla paga i premi di una polizza assicurativa, assicurandosi che il pagamento non venga mai perso.
Alcuni piani di detrazione sulle retribuzioni possono anche comportare detrazioni volontarie e sistematiche sulle retribuzioni per l'acquisto di azioni ordinarie. In questi casi, il dipendente aderisce al piano di acquisto di azioni del proprio datore di lavoro e una parte di ogni busta paga va all'acquisto di azioni del proprio datore di lavoro, generalmente a un prezzo scontato.
In un esempio fornito dalla Securities and Exchange Commission (SEC) in merito al Piano di detrazione del salario delle azioni dei dipendenti presso Domino's Pizza, Inc., i dipendenti idonei possono scegliere di destinare l'1-15% della propria busta paga all'acquisto di azioni della società al prezzo dell'85% del fair market value alla data di esercizio dell'opzione.
Esempi di piani di detrazione sui salari
Alcuni esempi comuni di piani di detrazione volontaria sulle retribuzioni includono:
401(k) piano, IRA, o altri contributi del piano di risparmio pensionistico
Piani assicurativi medici, dentistici o oculistici
Conto spesa flessibile o contributi del conto di risparmio sanitario al lordo delle imposte
Premi dell'assicurazione sulla vita (spesso sponsorizzati dal datore di lavoro)
Beneficenza a piani di beneficenza sponsorizzati dal datore di lavoro
Assicurazione per invalidità a breve termine
Pagamento per articoli specifici del lavoro, come vestiti, uniformi o strumenti
Contributi sindacali
Acquisto di buoni di risparmio statunitensi
Pagamenti per acquisti di merce aziendale (computer o altre apparecchiature ritirate)
Detrazioni per tasse scolastiche o di certificazione professionale
Alcuni esempi comuni di piani di detrazione involontaria sulle retribuzioni includono:
Ritenuta d'imposta federale sul reddito (con mandato federale)
Tasse FICA (per contributi e premi Social Security e Medicare)
Ritenuta d'imposta statale sul reddito (obbligata dagli stati che impongono un'imposta sul reddito)
Tasse locali (imposte da città, contee e paesi per l'invalidità o l'assicurazione contro la disoccupazione)
Garanzie salariali
Pagamenti per il mantenimento dei figli (se ordinati da un tribunale)
Detrazioni al lordo delle imposte
Le detrazioni ante imposte vengono sottratte dallo stipendio lordo di un dipendente prima del calcolo delle tasse e della previdenza sociale. Queste detrazioni sono comunemente utilizzate per pagare l'assicurazione sanitaria,. l'assicurazione sulla vita, i conti di risparmio sanitario o i contributi del piano pensionistico. Potresti anche avere diritto a detrarre fino a $ 260 per le spese di pendolarismo.
Poiché il reddito da pagare per queste detrazioni non è tassato, possono ridurre l'onere fiscale complessivo del dipendente e fornire un ulteriore incentivo a partecipare a questi programmi.
Tradizionale contro Roth IRA
I contributi a un IRA tradizionale vengono effettuati con reddito ante imposte, riducendo il carico fiscale complessivo. I contributi Roth IRA utilizzano il reddito al netto delle imposte, ma non dovrai pagare le tasse sulle distribuzioni.
Come calcolare le detrazioni sui salari
Ci sono due tipi di detrazioni sui salari: prima delle tasse e dopo le tasse. Per calcolare la retribuzione da portare a casa di un dipendente, il primo passo è sottrarre eventuali detrazioni al lordo delle imposte dal reddito lordo, come le detrazioni assicurative o determinati contributi pensionistici. La differenza è il reddito imponibile del dipendente.
Successivamente, calcola la ritenuta d'acconto del dipendente, in base al reddito imponibile. Ciò include le tasse federali, statali e locali, nonché le ritenute di previdenza sociale e Medicare.
Infine, sottrai le detrazioni al netto delle tasse del dipendente, come le quote sindacali, alcune spese dei dipendenti o eventuali pignoramenti salariali. I Roth IRA sono anche post-tasse, il che significa che i contributi sono versati con reddito imponibile. Dopo tutte queste detrazioni, il risultato è il reddito netto del dipendente, che dovrebbe riflettersi nella sua busta paga finale.
Considerazioni speciali
Le detrazioni sui salari sono un po' più complicate quando si tratta di un reddito di punta. Le mance devono essere registrate su base giornaliera e, se guadagni più di $ 20 in mance in un mese, tale somma deve essere segnalata al tuo datore di lavoro sul modulo 4070: rapporto del dipendente sulle mance al datore di lavoro. Le mance e gli stipendi combinati sono soggetti a imposte e detrazioni sui salari, proprio come lo stipendio di qualsiasi altro dipendente.
Inoltre, i datori di lavoro nei settori con mance hanno anche la responsabilità di garantire che le mance dei dipendenti siano pari ad almeno l'8% delle entrate totali dell'azienda per lo stesso periodo. Se le mance non sono pari all'8% delle entrate totali, il datore di lavoro è responsabile del pagamento della differenza ai propri dipendenti. I datori di lavoro possono anche richiedere una percentuale inferiore, ma non inferiore al 2%.
La linea di fondo
I piani di detrazione sulle retribuzioni vengono utilizzati per supportare i benefici per i dipendenti sottraendo i pagamenti direttamente dalla busta paga di un dipendente. Sebbene i calcoli per queste detrazioni possano creare confusione, semplificano anche il processo e garantiscono che i pagamenti di assistenza sanitaria, pensione e assicurazione vengano effettuati tempestivamente e senza indugio. Inoltre, alcune deduzioni vengono effettuate anche con il reddito ante imposte, che possono avere un impatto considerevole sul carico fiscale dei dipendenti.
Mette in risalto
Alcune detrazioni, ad esempio per l'assistenza sanitaria o per i risparmi pensionistici, vengono detratte al lordo delle tasse. Poiché questo denaro non è tassato, c'è un ulteriore incentivo a partecipare.
Alcuni datori di lavoro possono anche detrarre le spese relative al settore, come le licenze, le tasse di certificazione o il costo delle apparecchiature.
Le detrazioni involontarie sulla busta paga possono includere sequestri salariali, pagamenti di mantenimento dei figli e tasse.
Un piano di detrazione sul libro paga sottrae denaro dalla busta paga di un dipendente per pagare le tasse o determinati servizi.
Le detrazioni volontarie sui salari sono comunemente utilizzate per pagare le quote sindacali, i premi dell'assicurazione sanitaria e sulla vita o i risparmi per la pensione.
FAQ
Che cos'è una detrazione della Sezione 125 per la busta paga?
Un Piano della Sezione 125, noto anche come Piano Caffetteria, è un vantaggio sponsorizzato dal datore di lavoro che consente ai dipendenti di pagare le proprie spese con un reddito ante imposte. Questi piani possono essere utilizzati per coprire le spese mediche, l'assistenza all'infanzia o altre spese ricorrenti. Poiché i piani per la mensa riducono gli oneri fiscali sia per i dipendenti che per i datori di lavoro, ci sono chiari vantaggi nell'avere un piano del genere.
Che cosa significa FICA nel processo di detrazione sui salari?
La FICA, o Federal Insurance Contributions Act, è una tassa federale sui salari utilizzata per finanziare la previdenza sociale e l'assistenza sanitaria.
Che cosa significa FIT nel processo di detrazione sui salari?
FIT, o l' imposta federale sul reddito,. è un'imposta riscossa dall'Internal Revenue Service sul reddito personale o aziendale. Questa è in genere la più grande detrazione sul conto economico di una persona media.
Che cos'è una detrazione sui salari OASDI?
OASDI, o Assicurazione per la vecchiaia, i sopravvissuti e l'invalidità,. è il nome ufficiale del programma di prestazioni di previdenza sociale. La tassa OASDI è considerata parte della tassa FICA.
Quando cessano le detrazioni sui salari della previdenza sociale?
La tassa sulla previdenza sociale, o tassa OASDI, addebita il 6,2% dei guadagni netti, ma solo per i guadagni inferiori al limite della previdenza sociale. A partire da gennaio 2022, il limite fiscale sarà di $ 147.000 (era $ 142.800 per il 2021), il che significa che qualsiasi reddito al di sopra di tale livello non sarà tassato.
