급여 공제 계획

급여 공제 플랜이란 무엇입니까?

급여 공제 계획은 고용주 가 다양한 목적으로 직원의 급여에서 돈을 원천 징수 하는 경우를 말하지만 가장 일반적으로 혜택을 위한 것입니다. 급여 공제 계획은 자발적이거나 비자발적일 수 있습니다. 비자발적 급여 공제 계획의 한 가지 일반적인 예는 고용주가 법에 따라 사회 보장 및 메디케어에 대한 자금을 원천 징수해야 하는 경우입니다.

자발적 급여 공제 계획은 직원이 퇴직 저축 계획, 건강 관리 또는 생명 보험료와 같은 특정 목적을 위해 자금을 원천 징수하도록 고용주를 선택하고 고용주에게 서면 허가를 제공할 때 발생합니다.

급여 공제 계획의 작동 방식

급여 공제 계획은 직원에게 지속적인 비용 또는 투자에 대한 소득을 자동으로 기여하는 편리한 방법을 제공합니다. 예를 들어, 직원이 소득의 일정 비율을 공제하고 이를 전통적인 IRA ( 개인 퇴직 계좌 ) 또는 Roth IRA 에 기부하는 것이 일반적 입니다. 직원은 또한 급여에서 보험료 를 공제하여 급여를 놓치지 않도록 선택할 수도 있습니다.

일부 급여 공제 계획에는 보통주를 구매하기 위한 자발적이고 체계적인 급여 공제가 포함될 수도 있습니다. 그러한 경우 직원은 고용주의 주식 구매 계획을 선택하고 각 급여의 일부는 일반적으로 할인된 가격으로 고용주의 주식을 사는 데 사용됩니다.

Domino's Pizza, Inc.의 직원 주식 급여 공제 계획과 관련하여 증권 거래 위원회(SEC)에서 제공한 예에서 적격 직원은 급여의 1-15%를 85%의 가격으로 책정된 회사 주식 구매에 할당할 수 있습니다. 옵션이 행사된 날짜의 공정 시장 가치 .

급여 공제 계획의 예

몇 가지 일반적인 자발적 급여 공제 계획에는 다음이 포함됩니다.

• 401(k) 플랜, IRA 또는 기타 퇴직 저축 플랜 기여금

• 의료, 치과 또는 안과 건강 보험 플랜

• 탄력적 지출 계정 또는 세전 건강 저축 계정 기여

• 생명 보험료(종종 고용주 후원)

• 고용주가 후원하는 자선 기부 계획에 대한 자선

• 단기 장애 보험 플랜

• 의복, 제복, 도구 등 직업별 물품에 대한 지급

• 조합비

• 미국 저축 채권 매입

• 회사 상품(컴퓨터 또는 기타 폐기된 장비) 구매에 대한 지불

• 등록금 또는 전문 자격증 수수료 공제

몇 가지 일반적인 비자발적 급여 공제 계획에는 다음이 포함됩니다.

• 연방 소득세 원천징수(연방 의무화)

• FICA 세금(사회 보장 및 메디케어 기여금 및 보험료)

• 주 소득세 원천징수(소득에 세금을 부과하는 주에서 의무화)

• 지방세(장애 또는 실업 보험에 대해 시, 군 및 타운에서 부과)

• 임금 압류

• 양육비 지급(법원 명령 시)

세전 공제

세전 공제액은 세금 및 사회 보장이 계산되기 전 직원의 총 급여에서 뺍니다. 이러한 공제는 일반적으로 건강 보험,. 생명 보험, 건강 저축 계좌 또는 퇴직 계획 기여금을 지불하는 데 사용됩니다. 또한 통근 비용 으로 최대 $260를 공제받을 수 있습니다 .

이러한 공제에 대해 지불할 소득은 과세되지 않기 때문에 직원의 전반적인 세금 부담을 줄이고 이러한 프로그램에 참여할 추가 인센티브를 제공할 수 있습니다.

전통적 vs. 로스 I.R.A.

전통적인 IRA에 대한 기부는 세전 소득으로 이루어지므로 전반적인 세금 부담이 줄어듭니다. Roth IRA 기부금은 세후 소득을 사용하지만 분배금에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다.

급여 공제 계산 방법

급여 공제에는 세전 및 세후의 두 가지 유형이 있습니다. 직원의 가정 급여를 계산하려면 첫 번째 단계는 보험 공제 또는 특정 퇴직 기여금과 같은 세전 공제액을 총 소득에서 빼는 것입니다. 차액은 직원의 과세 소득입니다.

다음으로 과세 소득을 기준으로 직원의 원천 징수액을 계산합니다. 여기에는 연방, 주 및 지방 세금과 사회 보장 및 메디케어 원천 징수가 포함됩니다.

마지막으로 조합비, 특정 직원 비용 또는 임금 압류와 같은 직원의 세후 공제액을 뺍니다. Roth IRA는 또한 세후입니다. 즉, 기여금은 과세 대상 소득으로 이루어집니다. 이러한 모든 공제 후 결과는 직원의 순이익이며 최종 급여에 반영되어야 합니다.

특별 고려 사항

급여 공제는 팁 소득과 관련하여 조금 더 복잡합니다. 팁은 매일 기록해야 하며 한 달에 팁으로 $20 이상을 번다면 그 금액을 양식 4070: 고용주에 대한 팁에 대한 직원 보고서를 통해 고용주에게 보고해야 합니다. 팁과 임금을 합산하면 다른 직원의 급여와 마찬가지로 급여세 및 공제가 적용됩니다.

또한 팁 산업의 고용주는 직원 팁이 같은 기간 동안 비즈니스 총 수익의 최소 8% 와 같도록 해야 할 책임이 있습니다. 팁이 총 수익의 8%와 같지 않으면 고용주는 직원에게 차액을 지불할 책임이 있습니다. 고용주는 더 낮은 비율을 요청할 수도 있지만 2% 이상이어야 합니다.

결론

급여 공제 계획은 직원의 급여에서 직접 지불액을 빼서 직원 혜택을 지원하는 데 사용됩니다. 이러한 공제 계산은 혼란스러울 수 있지만 프로세스를 단순화하고 의료, 퇴직 및 보험 지불이 지체 없이 신속하게 이루어지도록 합니다. 또한 세전 소득으로 일부 공제가 이루어지므로 직원 세금 부담에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.

##하이라이트

• 의료비나 퇴직금 등 일부 공제액은 세전 공제됩니다. 이 돈에는 세금이 부과되지 않기 때문에 참여에 대한 추가 인센티브가 있습니다.

• 일부 고용주는 라이센스, 인증 수수료 또는 장비 비용과 같은 산업 관련 비용을 공제할 수도 있습니다.

• 비자발적 급여 공제에는 임금 압류, 자녀 양육비 및 세금이 포함될 수 있습니다.

• 급여 공제 계획은 세금이나 특정 서비스에 대한 비용을 지불하기 위해 직원의 급여에서 돈을 뺍니다.

• 임의 급여 공제는 일반적으로 조합비, 건강 및 생명 보험료 또는 퇴직 저축을 지불하는 데 사용됩니다.

##자주하는 질문

급여에 대한 섹션 125 공제란 무엇입니까?

카페테리아 플랜이라고도 하는 섹션 125 플랜은 직원이 세전 소득으로 비용을 지불할 수 있도록 하는 고용주 후원 혜택입니다. 이 플랜은 의료비, 보육비 또는 기타 반복되는 비용을 충당하기 위해 사용될 수 있습니다. 카페테리아 플랜은 직원과 고용주 모두의 세금 부담을 줄여주기 때문에 그러한 플랜이 있으면 분명한 이점이 있습니다.

급여 공제 절차에서 FICA는 무엇을 의미합니까?

FICA(연방 보험 기여금법)는 사회 보장 및 메디케어 자금을 조달하는 데 사용되는 연방 급여세입니다.

급여 공제 절차에서 FIT는 무엇을 의미합니까?

FIT 또는 연방 소득세는 국세청 이 개인 또는 기업 소득에 대해 부과하는 세금입니다. 이것은 일반적으로 평균적인 개인의 손익 계산서에서 가장 큰 공제액입니다.

OASDI 급여 공제란 무엇입니까?

OASDI( 노인, 생존자 및 장애 보험 )는 사회 보장 혜택 프로그램의 공식 이름입니다. OASDI 세금은 FICA 세금의 일부로 간주됩니다.

사회 보장 급여 공제는 언제 중단됩니까?

사회 보장세 또는 OASDI 세금은 순 소득의 6.2%를 부과하지만 사회 보장 세금 한도 미만 소득에 대해서만 부과됩니다. 2022년 1월부터 세금 한도는 $147,000(2021년에는 $142,800)이 되어 해당 수준 이상의 소득에는 과세되지 않습니다.