Plan för löneavdrag
Vad är en löneavdragsplan?
En löneavdragsplan hänvisar till när en arbetsgivare håller tillbaka pengar från en anställds lön för en mängd olika ändamål, men oftast för förmåner. Löneavdragsplaner kan vara frivilliga eller ofrivilliga. Ett vanligt exempel på en ofrivillig löneavdragsplan är när en arbetsgivare enligt lag måste hålla inne pengar för Social Security och Medicare.
En frivillig löneavdragsplan inträffar när en anställd väljer - och ger skriftligt tillstånd till - en arbetsgivare att hålla inne pengar för vissa ändamål, till exempel en pensionssparplan, sjukvård eller livförsäkringspremier, bland annat.
Hur en löneavdragsplan fungerar
Löneavdragsplaner erbjuder anställda ett bekvämt sätt att automatiskt bidra med inkomster till en pågående kostnad eller investering. Till exempel är det vanligt att anställda drar av en viss procentandel av inkomsten och bidrar med den till sitt traditionella individuella pensionskonto (IRA) eller Roth IRA. En anställd kan också välja att få premierna från en försäkring avdragna på lönen, för att säkerställa att betalningen aldrig missas.
Vissa löneavdragsplaner kan också innefatta frivilliga, systematiska löneavdrag för att köpa aktier i stamaktier. I sådana fall väljer den anställde sin arbetsgivares aktieköpsplan och en del av varje lönecheck går till att köpa aktier av sin arbetsgivares aktier, vanligtvis till ett rabatterat pris.
I ett exempel från Securities and Exchange Commission (SEC) angående löneavdragsplanen för anställda på Domino's Pizza, Inc., kan kvalificerade anställda välja att tilldela 1-15 % av sin lönecheck till att köpa företagsaktier med ett pris på 85 % av verkligt marknadsvärde för det datum då optionen utnyttjas.
Exempel på planer för löneavdrag
Några vanliga exempel på frivilliga löneavdragsplaner inkluderar:
401(k) plan, IRA eller andra pensionssparplaner
Sjukförsäkringsplaner för medicinsk, tandvård eller syn
Flexibelt utgiftskonto eller bidrag till hälsosparkonton före skatt
Livförsäkringspremier (ofta sponsrade av arbetsgivaren)
Välgörenhetsplaner för välgörenhetsorganisationer som sponsras av arbetsgivaren
Kortsiktiga invaliditetsförsäkringar
Betalning för jobbspecifika föremål, såsom kläder, uniformer eller verktyg
Fackföreningsavgifter
Köp av amerikanska sparobligationer
Betalningar för köp av företagets varor (datorer eller annan pensionerad utrustning)
Avdrag för undervisningsavgifter eller certifieringsavgifter
Några vanliga exempel på ofrivilliga löneavdragsplaner inkluderar:
Federal inkomstskatt (federalt mandat)
FICA-skatter (för socialförsäkrings- och Medicare-avgifter och premier)
Statlig inkomstskatt (på uppdrag av stater som inför skatt på inkomst)
Lokala skatter (påförs av städer, län och städer för handikapp- eller arbetslöshetsförsäkring)
Löneutmätning
Bidragsbetalningar för barn (när det har beslutats av en domstol)
Avdrag före skatt
Avdrag före skatt dras av från en anställds bruttolön innan skatter och sociala avgifter beräknas. Dessa avdrag används vanligtvis för att betala för sjukförsäkring,. livförsäkring, hälsosparkonton eller pensionsavgifter. Du kan också vara berättigad att dra av upp till 260 USD för pendlingskostnader.
Eftersom inkomsten för att betala för dessa avdrag inte beskattas, kan de minska den anställdes totala skattebörda och ge ett ytterligare incitament att delta i dessa program.
Traditionell vs. Roth IRA
Bidrag till en traditionell IRA görs med inkomst före skatt, vilket sänker din totala skattebörda. Roth IRA-bidrag använder inkomst efter skatt, men du behöver inte betala skatt på utdelningar.
Hur man beräknar löneavdrag
Det finns två typer av löneavdrag: före skatt och efter skatt. För att beräkna en anställds hemlön är det första steget att dra av eventuella avdrag före skatt från deras bruttoinkomst, såsom försäkringsavdrag eller vissa pensionsavgifter. Skillnaden är den anställdes skattepliktiga inkomst.
Beräkna sedan den anställdes skatteinnehållning, baserat på deras skattepliktiga inkomst. Detta inkluderar federala, statliga och lokala skatter, samt socialförsäkrings- och Medicare-innehåll.
Dra slutligen av den anställdes avdrag efter skatt, såsom fackföreningsavgifter, vissa anställdas utgifter eller eventuella löneutmätningar. Roth IRA är också efter skatt, vilket innebär att bidrag görs med skattepliktig inkomst. Efter alla dessa avdrag är resultatet den anställdes nettoinkomst, vilket bör återspeglas i deras slutliga lönecheck.
Särskilda överväganden
Löneavdrag är lite mer komplicerade när det kommer till tippade inkomster. Tips måste registreras dagligen, och om du tjänar mer än $20 i dricks under en månad måste den summan rapporteras till din arbetsgivare på formulär 4070: Employee's Report of Tips to Employer. De kombinerade dricksarna och lönerna omfattas av löneskatter och avdrag, precis som alla andra anställdas löner.
Dessutom ansvarar även arbetsgivare i tippade branscher för att anställdas dricks är lika med minst 8 % av verksamhetens totala intäkter under samma period. Om dricks inte motsvarar 8 % av den totala inkomsten är arbetsgivaren ansvarig för att betala mellanskillnaden till sina anställda. Arbetsgivare kan också begära en lägre procentsats, dock inte lägre än 2 %.
Poängen
Löneavdragsplaner används för att stödja personalförmåner genom att subtrahera betalningarna direkt från en anställds lönecheck. Även om beräkningarna för dessa avdrag kan vara förvirrande, förenklar de också processen och säkerställer att sjukvård, pension och försäkringsbetalningar görs snabbt och utan dröjsmål. Dessutom görs vissa avdrag även med inkomst före skatt, vilket kan ha en betydande inverkan på de anställdas skattebörda.
Höjdpunkter
– Vissa avdrag, som för sjukvård eller pensionssparande, dras av före skatt. Eftersom dessa pengar inte beskattas finns det ytterligare ett incitament att delta.
Vissa arbetsgivare kan också dra av branschrelaterade utgifter, såsom licensiering, certifieringsavgifter eller kostnaden för utrustning.
Ofrivilliga löneavdrag kan innefatta löneutmätning, barnbidrag och skatter.
En löneavdragsplan drar av pengar från en anställds lön för att betala för skatter eller vissa tjänster.
– Frivilliga löneavdrag används vanligtvis för att betala fackföreningsavgifter, sjuk- och livförsäkringspremier eller pensionssparande.
Vanliga frågor
Vad är ett § 125-avdrag för löner?
En sektion 125-plan, även känd som en cafeteriaplan, är en arbetsgivarsponsrad förmån som tillåter anställda att betala för sina utgifter med inkomst före skatt. Dessa planer kan användas för att täcka medicinska kostnader, barnomsorg eller andra återkommande utgifter. Eftersom Cafeteriaplaner minskar skattebördan för både anställda och arbetsgivare finns det klara fördelar med att ha en sådan plan.
Vad står FICA för i löneavdragsprocessen?
FICA, eller Federal Insurance Contributions Act, är en federal löneskatt som används för att finansiera social trygghet och Medicare.
Vad står FIT för i löneavdragsprocessen?
FIT, eller Federal Income Tax,. är en skatt som tas ut av Internal Revenue Service på personlig eller företagsinkomst. Detta är vanligtvis det största avdraget på den genomsnittliga personens resultaträkning.
Vad är ett OASDI-löneavdrag?
OASDI, eller ålders-, efterlevande- och funktionsnedsättningsförsäkringen,. är det officiella namnet på programmet för socialförsäkringsförmåner. OASDI-skatten anses vara en del av FICA-skatten.
När upphör socialförsäkringslöneavdrag?
Socialförsäkringsskatten, eller OASDI-skatten, tar ut 6,2 % av nettoinkomsten, men endast för inkomster under socialförsäkringsskattegränsen. Från och med januari 2022 kommer skattegränsen att vara 147 000 USD (den var 142 800 USD för 2021), vilket innebär att inkomster över den nivån inte kommer att beskattas.
