Palkan vähennyssuunnitelma
Mikä on palkanmaksun vähennyssuunnitelma?
Palkkavähennyssuunnitelma tarkoittaa sitä, että työnantaja pidättää rahaa työntekijän palkasta eri tarkoituksiin, mutta yleisimmin etuuksia varten. Palkkavähennyssuunnitelmat voivat olla vapaaehtoisia tai tahattomia. Yksi yleinen esimerkki tahattomasta palkanmaksun vähennyssuunnitelmasta on, kun työnantaja on lain mukaan velvollinen pidättämään rahaa sosiaaliturvaan ja lääkehoitoon.
Vapaaehtoinen palkanmaksuvähennyssuunnitelma tapahtuu, kun työntekijä valitsee – ja antaa kirjallisen luvan – työnantajalle pidättää rahaa tiettyihin tarkoituksiin, kuten eläkesäästösuunnitelmaan, terveydenhuoltoon tai henkivakuutusmaksuihin.
Kuinka palkanmaksun vähennyssuunnitelma toimii
Palkkavähennyssuunnitelmat tarjoavat työntekijöille kätevän tavan lisätä tuloja automaattisesti meneillään oleviin kuluihin tai investointeihin. On esimerkiksi tavallista, että työntekijät vähentävät tietyn prosenttiosuuden tuloistaan ja maksavat sen perinteiselle henkilökohtaiselle eläketililleen ( IRA) tai Roth IRA :lle. Työntekijä voi myös halutessaan vähentää vakuutusmaksut palkastaan, jolloin varmistetaan, että maksu ei koskaan jää tekemättä.
Jotkut palkanmaksuvähennyssuunnitelmat voivat sisältää myös vapaaehtoisia, järjestelmällisiä palkanmaksuvähennyksiä kantaosakkeiden ostamiseksi. Tällaisissa tapauksissa työntekijä valitsee työnantajansa osakeostosuunnitelman ja osa kustakin palkasta menee työnantajan osakkeiden ostamiseen, yleensä alennettuun hintaan.
Securities and Exchange Commissionin (SEC) toimittamassa esimerkissä, joka koskee Domino's Pizza, Inc:n työntekijöiden osakkeiden vähennyssuunnitelmaa, vaatimukset täyttävät työntekijät voivat halutessaan kohdistaa 1–15 % palkastaan ostaakseen yrityksen osakkeita, joiden hinta on 85 %. Option toteutuspäivän käypä markkina-arvo .
Esimerkkejä palkanmaksun vähennyssuunnitelmista
Jotkut yleiset vapaaehtoiset palkanmaksuvähennyssuunnitelmat sisältävät esimerkkejä:
401(k) suunnitelma, IRA tai muut eläkesäästösuunnitelman maksut
Lääketieteellinen, hammaslääketieteen tai näkösairausvakuutus
Joustava kulutustili tai terveyssäästötilin maksut ennen veroja
Henkivakuutusmaksut (usein työnantajan sponsoroima)
Hyväntekeväisyys työnantajan tukemille hyväntekeväisyyssuunnitelmille
Lyhytaikaiset työkyvyttömyysvakuutussuunnitelmat
Palkka työkohtaisista tavaroista, kuten vaatteista, univormuista tai työkaluista
Liittomaksut
Yhdysvaltain säästöobligaatioiden ostot
Maksut yrityksen tuotteiden ostoista (tietokoneet tai muut käytöstä poistetut laitteet)
Lukukausimaksujen tai ammatillisten todistusten maksuvähennykset
Jotkut yleiset tahattomat palkanlaskennan suunnitelmat sisältävät esimerkkejä:
Liittovaltion tuloveron pidätys (liittovaltion valtuuttama)
FICA-verot (sosiaaliturva- ja sairausvakuutusmaksut ja vakuutusmaksut)
Valtion tuloveron pidätys (tuloveroa määräävien valtioiden määräämä)
Paikalliset verot (kaupungit, maakunnat ja kunnat määräävät työkyvyttömyys- tai työttömyysvakuutuksen)
Palkanmaksut
Elatusmaksut (jos tuomioistuin määrää)
Vähennykset ennen veroja
Työntekijän bruttopalkasta ennen verojen ja sosiaaliturvan laskemista vähennetään vähennykset ennen veroja. Näitä vähennyksiä käytetään yleensä sairausvakuutuksen,. henkivakuutuksen, sairausvakuutustilin tai eläkemaksujen maksamiseen. Saatat myös olla oikeutettu vähentämään jopa 260 dollaria työmatkakuluista.
Koska näistä vähennyksistä maksettavia tuloja ei veroteta, ne voivat keventää työntekijän yleistä verotaakkaa ja tarjota lisäkannustimen osallistua näihin ohjelmiin.
Perinteinen vs. Roth I.R.A.
Maksut perinteiseen IRA:han tehdään tuloilla ennen veroja, mikä alentaa kokonaisverorasitustasi. Roth IRA -maksut käyttävät verojen jälkeisiä tuloja, mutta sinun ei tarvitse maksaa veroja jaoista.
Kuinka laskea palkanmaksuvähennykset
Palkkavähennyksiä on kahdenlaisia: ennen veroja ja verojen jälkeen. Työntekijän kotiintulopalkan laskemiseksi ensimmäinen vaihe on vähentää hänen bruttotuloistaan mahdolliset ennen veroja tehdyt vähennykset, kuten vakuutusvähennykset tai tietyt eläkemaksut. Ero on työntekijän verotettava tulo.
Laske seuraavaksi työntekijän ennakonpidätys verotettavan tulon perusteella. Tämä sisältää liittovaltion, osavaltion ja paikalliset verot sekä sosiaaliturvan ja lääketieteen ennakonpidätykset.
Lopuksi vähennä työntekijän verojen jälkeiset vähennykset, kuten ammattiliittomaksut, tietyt työntekijäkulut tai palkanmaksut. Roth IRA:t ovat myös verotuksen jälkeen, mikä tarkoittaa, että maksut suoritetaan verotettavalla tulolla. Kaikkien näiden vähennysten jälkeen tuloksena on työntekijän nettotulo, jonka tulee näkyä hänen loppupalkassa.
Erityisiä huomioita
Palkkavähennykset ovat hieman monimutkaisempia, kun on kyse tippuvista tuloista. Juomarahat on kirjattava päivittäin, ja jos ansaitset yli 20 dollaria tippiä kuukaudessa, tämä summa on ilmoitettava työnantajallesi lomakkeella 4070: Työntekijän raportti työnantajalle. Yhdistetyt juomarahat ja palkat ovat palkanmaksuveron ja -vähennyksen alaisia, kuten minkä tahansa muun työntekijän palkasta.
Lisäksi tippaavien toimialojen työnantajat ovat myös vastuussa siitä, että työntekijöiden juomarahat ovat vähintään 8 % yrityksen saman ajanjakson kokonaistuloista. Jos juomarahat eivät ole 8 % kokonaistuloista, työnantaja on velvollinen maksamaan erotuksen työntekijöilleen. Työnantajat voivat myös pyytää pienempää prosenttiosuutta, mutta enintään 2 prosenttia.
Bottom Line
Palkkavähennyssuunnitelmia käytetään työsuhde-etuuksien tukemiseen vähentämällä maksut suoraan työntekijän palkasta. Vaikka näiden vähennysten laskelmat voivat olla hämmentäviä, ne myös yksinkertaistavat prosessia ja varmistavat, että terveydenhuolto-, eläke- ja vakuutusmaksut suoritetaan ripeästi ja viipymättä. Lisäksi tuloista ennen veroja tehdään joitain vähennyksiä, joilla voi olla huomattava vaikutus työntekijöiden verorasitukseen.
##Kohokohdat
Jotkut vähennykset, kuten terveydenhuolto tai eläkesäästöt, vähennetään ennen veroja. Koska näitä rahoja ei veroteta, osallistumiseen on lisäkannustin.
Jotkut työnantajat voivat myös vähentää toimialaan liittyvät kulut, kuten lisenssi-, sertifiointimaksut tai laitekustannukset.
Tahaton palkanmaksuvähennykset voivat sisältää palkanmaksun, elatusmaksut ja verot.
Palkkavähennyssuunnitelmassa työntekijän palkasta vähennetään rahaa verojen tai tiettyjen palvelujen maksamiseen.
Vapaaehtoisia palkanmaksuvähennyksiä käytetään yleisesti ammattiliittojen, sairaus- ja henkivakuutusmaksujen tai eläkesäästöjen maksamiseen.
##UKK
Mikä on pykälän 125 mukainen vähennys palkasta?
Section 125 Plan, joka tunnetaan myös nimellä Cafeteria Plan, on työnantajan tukema etu, jonka avulla työntekijät voivat maksaa kuluistaan tuloilla ennen veroja. Näitä suunnitelmia voidaan käyttää sairaanhoitokulujen, lastenhoitokulujen tai muiden toistuvien kulujen kattamiseen. Koska Cafeteria-suunnitelmat vähentävät sekä työntekijöiden että työnantajien verorasitusta, tällaisella suunnitelmalla on selkeitä etuja.
Mitä FICA tarkoittaa palkanlaskennan prosessissa?
FICA tai liittovaltion vakuutusmaksulaki on liittovaltion palkkavero, jota käytetään sosiaaliturvan ja lääketieteen rahoittamiseen.
Mitä FIT tarkoittaa palkanlaskennan prosessissa?
FIT tai Federal Income Tax on vero, jonka veroviranomainen perii henkilö- tai yritystuloista. Tämä on tyypillisesti suurin keskimääräisen ihmisen tuloslaskelman vähennys.
Mikä on OASDI-palkan vähennys?
OASDI eli vanhuus-, perhe- ja työkyvyttömyysvakuutus on sosiaaliturvaetuuksien ohjelman virallinen nimi. OASDI-veroa pidetään osana FICA-veroa.
Milloin sosiaaliturvan palkanmaksuvähennykset loppuvat?
Sosiaaliturvavero tai OASDI-vero perii 6,2 % nettoansioista, mutta vain sosiaaliturvaverorajan alapuolella olevista tuloista. Tammikuussa 2022 veroraja on 147 000 dollaria (vuonna 2021 se oli 142 800 dollaria), mikä tarkoittaa, että tämän tason yläpuolella olevia tuloja ei veroteta.
