Áætlun um frádrátt launa

Hvað er launafrádráttaráætlun?

Launafrádráttaráætlun vísar til þess þegar vinnuveitandi heldur eftir peningum af launum starfsmanns í margvíslegum tilgangi, en oftast til bóta. Áætlanir um frádrátt launa geta verið valfrjálsar eða ósjálfráðar. Eitt algengt dæmi um ósjálfráða launafrádráttaráætlun er þegar vinnuveitandi er skylt samkvæmt lögum að halda eftir peningum fyrir almannatryggingar og Medicare.

Frjáls launafrádráttaráætlun á sér stað þegar starfsmaður velur - og gefur skriflegt leyfi til - vinnuveitanda til að halda eftir peningum í ákveðnum tilgangi, svo sem eftirlaunasparnaðaráætlun, heilsugæslu eða líftryggingaiðgjöld, meðal annarra.

Hvernig áætlun um launafrádrátt virkar

Launadráttaráætlanir bjóða starfsmönnum þægilega leið til að leggja sjálfkrafa tekjur til áframhaldandi kostnaðar eða fjárfestingar. Til dæmis er algengt að starfsmenn dragi tiltekið hlutfall af tekjum og leggi það inn á hefðbundinn Ind ividual Retirement Account (IRA) eða Roth IRA. Einnig getur starfsmaður valið að fá iðgjöld af vátryggingarskírteini dregin af launum og tryggt að greiðsla fari aldrei framhjá.

Sumar launafrádráttaráætlanir geta einnig falið í sér frjálsan, kerfisbundinn launafrádrátt til að kaupa hlutabréf í almennum hlutabréfum. Í slíkum tilfellum velur starfsmaður hlutabréfakaupaáætlun vinnuveitanda síns og hluti af hverjum launum fer í að kaupa hlutabréf í hlutabréfum vinnuveitanda síns, yfirleitt á afslætti.

Í dæmi sem Securities and Exchange Commission (SEC) gefur varðandi frádráttaráætlun starfsmanna hlutabréfa hjá Domino's Pizza, Inc., geta gjaldgengir starfsmenn valið að úthluta 1-15% af launum sínum til að kaupa hlutabréf fyrirtækis sem eru verð á 85% af gangvirði þess dags sem valrétturinn er nýttur.

Dæmi um áætlun um frádrátt launa

Nokkur algeng dæmi um sjálfviljugur launafrádráttaráætlun eru:

• 401 (k) áætlun, IRA eða önnur framlög til eftirlaunasparnaðar

• Sjúkratryggingaráætlanir fyrir læknis, tannlækna eða sjón

• Sveigjanlegur útgjaldareikningur eða framlög fyrir heilsusparnaðarreikning fyrir skatta

• Líftryggingaiðgjöld (oft kostuð af vinnuveitanda)

• Góðgerðaráætlanir sem eru styrktar af vinnuveitanda

• Skammtímaörorkutryggingaráætlanir

• Greiðsla fyrir sérstaka hluti eins og fatnað, einkennisbúninga eða verkfæri

• Stéttarfélagsgjöld

• Bandarísk spariskírteiniskaup

• Greiðslur fyrir kaup á varningi fyrirtækisins (tölvur eða annar búnaður sem er farinn á eftirlaun)

• Frádráttur skólagjalda eða faggildingargjalds

Nokkur algeng dæmi um ósjálfráða launafrádráttaráætlun eru:

• Staðgreiðsla alríkistekjuskatts (bundið umboð)

• FICA skattar (fyrir almannatryggingar og sjúkratryggingaframlög og iðgjöld)

• Staðgreiðsla ríkistekjuskatts (heimilt af ríkjum sem leggja skatt á tekjur)

• Staðbundnar skattar (sem borgir, sýslur og bæir leggja á vegna örorku- eða atvinnuleysistrygginga)

• Kjarabætur

• Meðlagsgreiðslur (þegar dómstóll hefur fyrirskipað þær)

Frádráttur fyrir skatta

Frádráttur fyrir skatta er dreginn frá brúttólaunum starfsmanns áður en skattar og almannatryggingar eru reiknaðar. Þessir frádráttarliðir eru almennt notaðir til að greiða fyrir sjúkratryggingar,. líftryggingar, heilsusparnaðarreikninga eða framlög til eftirlaunakerfis . Þú gætir líka átt rétt á að draga allt að $260 fyrir ferðakostnað.

Þar sem tekjur til að greiða fyrir þessa frádrátt eru ekki skattlagðar geta þær dregið úr heildarskattbyrði starfsmanns og veitt viðbótarhvata til að taka þátt í þessum áætlunum.

Hefðbundið gegn Roth IRA

Framlög til hefðbundins IRA eru veitt með tekjum fyrir skatta, sem lækkar heildarskattbyrði þína. Roth IRA framlög nota tekjur eftir skatta, en þú þarft ekki að borga skatta af úthlutun.

Hvernig á að reikna út launafrádrátt

Það eru tvær tegundir af launafrádrætti: fyrir skatta og eftir skatta. Til að reikna út heimalaun starfsmanns er fyrsta skrefið að draga hvers kyns frádrátt fyrir skatta frá brúttótekjum, svo sem tryggingarfrádrátt eða ákveðin eftirlaunaiðgjöld. Mismunurinn er skattskyldar tekjur launþega.

Reiknaðu næst staðgreiðslu launþega út frá skattskyldum tekjum hans. Þetta felur í sér alríkis-, ríkis- og staðbundna skatta, svo og staðgreiðslu almannatrygginga og Medicare.

Að lokum skal draga frá frádrátt starfsmanns eftir skatta, svo sem stéttarfélagsgjöld, ákveðin starfsmannakostnað eða hvers kyns launaskreytingar. Roth IRA eru einnig eftir skatta, sem þýðir að framlög eru lögð með skattskyldum tekjum. Eftir alla þessa frádrátt eru niðurstaðan hreinar tekjur starfsmannsins sem ættu að koma fram í lokalaunatékknum.

Sérstök atriði

Launafrádráttur er aðeins flóknari þegar kemur að þjórfé. Ábendingar verða að vera skráðar daglega og ef þú þénar meira en $20 í þjórfé á mánuði verður að tilkynna þá upphæð til vinnuveitanda á eyðublaði 4070: Starfsmannaskýrsla um ábendingar til vinnuveitanda. Samanlögð þjórfé og laun bera launaskatta og frádrátt líkt og allir aðrir launþegar.

Að auki bera vinnuveitendur í þjórfé einnig ábyrgð á því að ábendingar starfsmanna séu jafngild að minnsta kosti 8% af heildartekjum fyrirtækisins á sama tímabili. Ef ráðleggingar eru ekki jafngildar 8% af heildartekjum ber vinnuveitandi ábyrgð á að greiða mismuninn til starfsmanna sinna. Atvinnurekendur geta einnig farið fram á lægra hlutfall, þó ekki lægra en 2%.

Aðalatriðið

Launafrádráttaráætlanir eru notaðar til að styðja starfskjör með því að draga greiðslurnar beint frá launaávísun starfsmanns. Þó að útreikningar á þessum frádráttum geti verið ruglingslegir, einfalda þeir einnig ferlið og tryggja að heilbrigðisþjónusta, eftirlaun og tryggingagreiðslur séu gerðar tafarlaust og án tafar. Að auki eru nokkur frádráttur einnig gerður með tekjum fyrir skatta, sem getur haft töluverð áhrif á skattbyrði starfsmanna.

Hápunktar

• Sumir frádráttarliðir, svo sem vegna heilsugæslu eða lífeyrissparnaðar, eru dregnir frá fyrir skatta. Þar sem þessir peningar eru ekki skattlagðir er aukinn hvati til þátttöku.

• Sumir vinnuveitendur geta einnig dregið frá iðnaðartengdum kostnaði, svo sem leyfisveitingum, vottunargjöldum eða kostnaði við búnað.

• Ósjálfráða frádráttur launa getur falið í sér launaskreytingar, meðlagsgreiðslur og skatta.

• Frádráttaráætlun launagreiðslna dregur peninga frá launum starfsmanns til að greiða fyrir skatta eða ákveðna þjónustu.

• Frjáls frádráttur launa er almennt notaður til að greiða fyrir stéttarfélagsgjöld, sjúkra- og líftryggingaiðgjöld eða eftirlaunasparnað.

Algengar spurningar

Hvað er liður 125 frádráttur fyrir launaskrá?

Hluti 125 áætlun, einnig þekkt sem kaffistofuáætlun, er ávinningur á vegum vinnuveitanda sem gerir starfsmönnum kleift að greiða fyrir útgjöld sín með tekjum fyrir skatta. Þessar áætlanir geta verið notaðar til að standa straum af lækniskostnaði, umönnun barna eða öðrum endurteknum kostnaði. Þar sem mötuneytiáætlanir draga úr skattbyrði fyrir bæði launþega og vinnuveitendur eru augljósir kostir við að hafa slíka áætlun.

Hvað stendur FICA fyrir í launagreiðsluferlinu?

FICA, eða Federal Insurance Contribution Act, er alríkisgjaldaskattur sem er notaður til að fjármagna almannatryggingar og Medicare.

Hvað stendur FIT fyrir í launagreiðsluferlinu?

FIT, eða alríkistekjuskattur,. er skattur sem innheimtur er af ríkisskattstjóra á tekjur einstaklinga eða fyrirtækja. Þetta er venjulega stærsti frádrátturinn á tekjureikningi meðalmannsins.

Hvað er OASDI launafrádráttur?

OASDI, eða elli- , eftirlifenda- og örorkutryggingin,. er opinbert heiti almannatryggingabótaáætlunarinnar. OASDI skatturinn er talinn hluti af FICA skattinum.

Hvenær hætta launafrádrætti almannatrygginga?

Almannatryggingaskattur, eða OASDI skattur, rukkar 6,2% af hreinum tekjum, en aðeins fyrir tekjur undir almannatryggingaskattsmörkum. Frá og með janúar 2022 verða skattamörkin $147.000 (það var $142.800 fyrir 2021), sem þýðir að allar tekjur yfir því þrepi verða ekki skattlagðar.