Lønnstrekkplan
Hva er en lønnsfradragsplan?
En lønnsfradragsplan refererer til når en arbeidsgiver holder tilbake penger fra en ansatts lønnsslipp for en rekke formål, men oftest for fordeler. Lønnstrekkplaner kan være frivillige eller ufrivillige. Et vanlig eksempel på en ufrivillig lønnstrekkplan er når en arbeidsgiver er pålagt ved lov å holde tilbake penger for Social Security og Medicare.
En frivillig lønnsfradragsplan skjer når en ansatt velger - og gir skriftlig tillatelse til - en arbeidsgiver til å holde tilbake penger til visse formål, for eksempel en pensjonsspareplan, helsetjenester eller livsforsikringspremier, blant andre.
Hvordan en lønnsfradragsplan fungerer
Lønnstrekkplaner tilbyr ansatte en praktisk måte å automatisk bidra med inntekt mot en løpende utgift eller investering. For eksempel er det vanlig at ansatte trekker fra en bestemt prosentandel av inntekten og bidrar med den til deres tradisjonelle individuelle pensjonskonto (IRA) eller Roth IRA. En ansatt kan også velge å få trukket premiene fra en forsikring i lønnen, slik at betalingen aldri går glipp av.
Noen lønnsfradragsplaner kan også innebære frivillige, systematiske lønnstrekk for å kjøpe aksjer. I slike tilfeller velger den ansatte å delta i arbeidsgiverens aksjekjøpsplan, og en del av hver lønnsslipp går til å kjøpe aksjer i arbeidsgiverens aksjer, vanligvis til en rabattert pris.
I et eksempel gitt av Securities and Exchange Commission (SEC) angående fradragsplanen for ansattes aksjelønn hos Domino's Pizza, Inc., kan kvalifiserte ansatte velge å tildele 1–15 % av lønnsslippen til å kjøpe selskapets aksjer priset til 85 % av virkelig markedsverdi på datoen opsjonen utøves.
Eksempler på lønnstrekkplaner
Noen vanlige frivillige lønnstrekkplaner inkluderer eksempler:
401(k)-plan, IRA eller andre bidrag til pensjonsspareplaner
Medisinske, tannlege- eller synsforsikringsplaner
Fleksibel utgiftskonto eller bidrag til helsesparekonto før skatt
Livsforsikringspremier (ofte sponset av arbeidsgiveren)
Veldedig til arbeidsgiver-sponsede veldedige planer
Kortsiktige uføreforsikringsplaner
Betaling for jobbspesifikke gjenstander, for eksempel klær, uniformer eller verktøy
Fagforeningskontingent
Kjøp av amerikanske spareobligasjoner
Betalinger for kjøp av bedriftens varer (datamaskiner eller annet pensjonert utstyr)
Fradrag for skolepenger eller sertifiseringsavgift
Noen vanlige plan for ufrivillig lønnstrekk inkluderer eksempler:
Forskuddstrekk for føderal inntektsskatt (føderalt mandat)
FICA-skatter (for trygde- og medisinske bidrag og premier)
Statlig inntektsskatt (pålagt av stater som innfører skatt på inntekt)
Lokale skatter (pålagt av byer, fylker og tettsteder for uførhet eller arbeidsledighetsforsikring)
Lønnsutlegg
Utbetaling av barnebidrag (når det er pålagt av en domstol)
Fradrag før skatt
Fradrag før skatt trekkes fra arbeidstakers bruttolønn før skatt og trygd beregnes. Disse fradragene brukes vanligvis til å betale for helseforsikring,. livsforsikring, helsesparekontoer eller bidrag til pensjonsordninger. Du kan også være kvalifisert til å trekke fra opptil $260 for pendlingsutgifter.
Siden inntekten for å betale for disse fradragene ikke beskattes, kan de redusere den ansattes samlede skattebyrde og gi et ekstra insentiv til å delta i disse programmene.
Tradisjonell vs. Roth I.R.A.
Bidrag til en tradisjonell IRA gjøres med inntekt før skatt, noe som senker den samlede skattebyrden. Roth IRA-bidrag bruker inntekt etter skatt, men du trenger ikke å betale skatt på utdelinger.
Hvordan beregne lønnstrekk
Det er to typer lønnstrekk: før skatt og etter skatt. For å beregne en ansatts hjemtakslønn, er det første trinnet å trekke eventuelle fradrag før skatt fra bruttoinntekten, for eksempel forsikringsfradrag eller visse pensjonsavgifter. Forskjellen er den ansattes skattepliktige inntekt.
Deretter beregner du arbeidstakerens skattetrekk, basert på deres skattepliktige inntekt. Dette inkluderer føderale, statlige og lokale skatter, samt forskuddstrekk for sosial sikkerhet og Medicare.
Til slutt trekker du ansattes fradrag etter skatt, for eksempel fagforeningskontingent, visse ansattes utgifter eller lønnsutlegg. Roth IRA er også etter skatt, noe som betyr at bidrag gis med skattepliktig inntekt. Etter alle disse fradragene er resultatet den ansattes nettoinntekt, som bør gjenspeiles i deres endelige lønnsslipp.
Spesielle hensyn
Lønnstrekk er litt mer komplisert når det kommer til tippet inntekt. Tips må registreres på daglig basis, og hvis du tjener mer enn $20 i tips i løpet av en måned, må denne summen rapporteres til arbeidsgiveren din på skjema 4070: Employee's Report of Tips to Employer. Den kombinerte tips og lønn er underlagt arbeidsgiveravgift og trekk, akkurat som alle andre ansattes lønn.
I tillegg har arbeidsgivere i tippede bransjer også ansvar for at ansattes tips er lik minst 8 % av virksomhetens totale inntekter for samme periode. Hvis tips ikke tilsvarer 8 % av den totale inntekten, er arbeidsgiver ansvarlig for å betale differansen til sine ansatte. Arbeidsgivere kan også be om lavere prosentandel, men ikke lavere enn 2 %.
Bunnlinjen
Lønnstrekkplaner brukes til å støtte ansattes fordeler ved å trekke utbetalingene direkte fra en ansatts lønnsslipp. Selv om beregningene for disse fradragene kan være forvirrende, forenkler de også prosessen og sikrer at helsetjenester, pensjonering og forsikringsutbetalinger gjøres raskt og uten forsinkelser. I tillegg gjøres det også noen fradrag med inntekt før skatt, noe som kan ha betydelig innvirkning på arbeidstakernes skattebyrder.
##Høydepunkter
– Noen fradrag, som for helsehjelp eller pensjonssparing, trekkes fra før skatt. Siden disse pengene ikke beskattes, er det et ekstra insentiv til å delta.
– Noen arbeidsgivere kan også trekke fra bransjerelaterte utgifter, som lisensiering, sertifiseringsavgifter eller utstyrskostnader.
Ufrivillige trekk i lønn kan omfatte lønnsutlegg, barnebidrag og skatter.
En lønnstrekkplan trekker penger fra en ansatts lønnsslipp for å betale for skatter eller visse tjenester.
Frivillige lønnstrekk brukes vanligvis til å betale for fagforeningskontingent, helse- og livsforsikringspremier eller pensjonssparing.
##FAQ
Hva er et § 125-fradrag for lønn?
En seksjon 125-plan, også kjent som en kafeteriaplan, er en arbeidsgiversponset fordel som lar ansatte betale for utgiftene sine med inntekt før skatt. Disse planene kan brukes til å dekke medisinske kostnader, barnepass eller andre tilbakevendende utgifter. Siden Kafeteriaplaner reduserer skattebyrdene for både ansatte og arbeidsgivere, er det klare fordeler med å ha en slik plan.
Hva står FICA for i lønnstrekkprosessen?
FICA, eller Federal Insurance Contributions Act, er en føderal lønnsskatt som brukes til å finansiere Social Security og Medicare.
Hva står FIT for i lønnstrekkprosessen?
FIT, eller Federal Income Tax,. er en skatt som pålegges av Internal Revenue Service på personlig eller bedriftsinntekt. Dette er typisk det største fradraget på gjennomsnittspersonens resultatregnskap.
Hva er et OASDI-lønnstrekk?
OASDI, eller alders-, etterlatte- og funksjonshemmingsforsikringen,. er det offisielle navnet på trygdeytelsesprogrammet. OASDI-skatten regnes som en del av FICA-skatten.
Når stopper trygdelønnstrekk?
Social Security-skatten, eller OASDI-skatten, belaster 6,2 % av nettoinntekten, men bare for inntekter under trygdegrensen. Fra januar 2022 vil skattegrensen være 147 000 USD (den var 142 800 USD for 2021), noe som betyr at inntekter over dette nivået ikke vil bli beskattet.
