Lohnabzugsplan

Was ist ein Lohnabzugsplan?

Ein Gehaltsabzugsplan bezieht sich darauf, wenn ein Arbeitgeber Geld vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers für eine Vielzahl von Zwecken einbehält,. am häufigsten jedoch für Leistungen. Lohnabzugspläne können freiwillig oder unfreiwillig sein. Ein gängiges Beispiel für einen unfreiwilligen Gehaltsabzugsplan ist, wenn ein Arbeitgeber gesetzlich verpflichtet ist, Geld für Sozialversicherung und Medicare einzubehalten.

Ein freiwilliger Gehaltsabzugsplan tritt auf, wenn sich ein Arbeitnehmer für einen Arbeitgeber entscheidet – und ihm schriftlich zustimmt –, Geld für bestimmte Zwecke einzubehalten, wie z.

Wie ein Lohnabzugsplan funktioniert

Lohnabzugspläne bieten Mitarbeitern eine bequeme Möglichkeit, Einkommen automatisch zu laufenden Ausgaben oder Investitionen beizutragen. Beispielsweise ist es üblich, dass Mitarbeiter einen bestimmten Prozentsatz ihres Einkommens abziehen und auf ihr traditionelles individuelles Rentenkonto ( Individual Retirement Account , IRA) oder Roth IRAs einzahlen. Ein Mitarbeiter kann sich auch dafür entscheiden, die Prämien aus einer Versicherungspolice von seinem Gehalt abziehen zu lassen, um sicherzustellen, dass die Zahlung nie versäumt wird.

Einige Gehaltsabzugspläne können auch freiwillige, systematische Gehaltsabzüge für den Kauf von Stammaktien beinhalten. In solchen Fällen entscheidet sich der Mitarbeiter für den Aktienkaufplan seines Arbeitgebers und ein Teil jedes Gehaltsschecks fließt in den Kauf von Aktien seines Arbeitgebers, im Allgemeinen zu einem ermäßigten Preis.

In einem von der Securities and Exchange Commission (SEC) bereitgestellten Beispiel bezüglich des Gehaltsabzugsplans für Mitarbeiteraktien bei Domino's Pizza, Inc. können sich berechtigte Mitarbeiter dafür entscheiden, 1-15 % ihres Gehaltsschecks für den Kauf von Unternehmensaktien zu einem Preis von 85 % des Verkehrswert zum Zeitpunkt der Optionsausübung.

Beispiele für Lohnabzugspläne

Einige gängige Beispiele für freiwillige Lohnabzugspläne sind:

• 401(k)-Plan, IRA oder andere Rentensparplanbeiträge

• Medizinische, zahnärztliche oder Vision-Krankenversicherungspläne

• Flexibles Ausgabenkonto oder Gesundheitssparkontobeiträge vor Steuern

• Lebensversicherungsprämien (oft vom Arbeitgeber gesponsert)

• Von Wohltätigkeitsorganisationen zu arbeitgebergesponserten Wohltätigkeitsplänen

• Kurzfristige Invaliditätsversicherungspläne

• Zahlung für berufsspezifische Artikel wie Kleidung, Uniformen oder Werkzeuge

• Gewerkschaftsbeitrag

• Käufe von US-Sparbriefen

• Zahlungen für den Kauf von Firmenwaren (Computer oder andere ausgemusterte Geräte)

• Abzüge von Studiengebühren oder Berufszertifizierungsgebühren

Einige gängige Beispiele für unfreiwillige Lohnabzugspläne sind:

• Eidgenössischer Einkommensteuerabzug (bundesweit vorgeschrieben)

• FICA-Steuern (für Sozialversicherungs- und Medicare-Beiträge und -Prämien)

• Einbehalt der staatlichen Einkommensteuer (vorgeschrieben von Staaten, die eine Einkommensteuer erheben)

• Lokale Steuern (auferlegt von Städten, Landkreisen und Städten für die Berufsunfähigkeits- oder Arbeitslosenversicherung)

• Lohnpfändung

• Unterhaltszahlungen für Kinder (bei gerichtlicher Anordnung)

Vorsteuerabzüge

Vorsteuerabzüge werden vom Bruttogehalt eines Mitarbeiters abgezogen, bevor Steuern und Sozialversicherung berechnet werden. Diese Abzüge werden üblicherweise verwendet, um Krankenversicherungen,. Lebensversicherungen, Gesundheitssparkonten oder Rentenversicherungsbeiträge zu bezahlen. Sie können auch bis zu 260 $ für Fahrtkosten abziehen.

Da das Einkommen für diese Abzüge nicht besteuert wird, können sie die Gesamtsteuerbelastung des Arbeitnehmers verringern und einen zusätzlichen Anreiz zur Teilnahme an diesen Programmen bieten.

Traditionell vs. Roth IRA

Beiträge zu einem traditionellen IRA werden mit Vorsteuereinkommen geleistet, was Ihre Gesamtsteuerlast senkt. Roth IRA-Beiträge verwenden Einkommen nach Steuern, aber Sie müssen keine Steuern auf Ausschüttungen zahlen.

So berechnen Sie Lohnabzüge

Es gibt zwei Arten von Lohnabzügen: Vorsteuer und Nachsteuer. Um das Take-Home-Gehalt eines Mitarbeiters zu berechnen, müssen zunächst alle Vorsteuerabzüge von seinem Bruttoeinkommen abgezogen werden, z. B. Versicherungsabzüge oder bestimmte Rentenbeiträge. Die Differenz ist das zu versteuernde Einkommen des Arbeitnehmers.

Berechnen Sie als Nächstes den Steuerabzug des Arbeitnehmers auf der Grundlage seines zu versteuernden Einkommens. Dazu gehören Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern sowie Sozialversicherungs- und Medicare-Einbehaltungen.

Subtrahieren Sie schließlich die Nachsteuerabzüge des Mitarbeiters, wie z. B. Gewerkschaftsbeiträge, bestimmte Mitarbeiterausgaben oder Lohnpfändungen. Roth IRAs sind auch nachsteuerpflichtig, was bedeutet, dass Beiträge mit steuerpflichtigem Einkommen geleistet werden. Nach all diesen Abzügen ist das Ergebnis das Nettoeinkommen des Mitarbeiters, das sich in seinem endgültigen Gehaltsscheck widerspiegeln sollte.

Besondere Überlegungen

Lohnabzüge sind etwas komplizierter, wenn es um Trinkgelder geht. Trinkgelder müssen täglich erfasst werden, und wenn Sie in einem Monat Trinkgelder in Höhe von mehr als 20 US-Dollar verdienen, muss diese Summe Ihrem Arbeitgeber auf dem Formular 4070: Employee's Report of Tips to Employer gemeldet werden. Die kombinierten Trinkgelder und Löhne unterliegen der Lohnsteuer und den Abzügen, genau wie das Gehalt jedes anderen Arbeitnehmers.

Darüber hinaus sind Arbeitgeber in Trinkgeldbranchen auch dafür verantwortlich sicherzustellen, dass die Trinkgelder der Mitarbeiter mindestens 8 % der Gesamteinnahmen des Unternehmens für denselben Zeitraum entsprechen. Wenn das Trinkgeld nicht 8 % des Gesamtumsatzes entspricht, ist der Arbeitgeber für die Zahlung der Differenz an seine Mitarbeiter verantwortlich. Arbeitgeber können auch einen niedrigeren Prozentsatz verlangen, jedoch nicht weniger als 2 %.

Das Endergebnis

Gehaltsabzugspläne werden verwendet, um Leistungen an Arbeitnehmer zu unterstützen, indem die Zahlungen direkt vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters abgezogen werden. Obwohl die Berechnungen für diese Abzüge verwirrend sein können, vereinfachen sie auch den Prozess und stellen sicher, dass Gesundheits-, Renten- und Versicherungszahlungen umgehend und ohne Verzögerung erfolgen. Darüber hinaus werden beim Vorsteuereinkommen auch einige Abzüge vorgenommen, die erhebliche Auswirkungen auf die Steuerbelastung der Arbeitnehmer haben können.

Höhepunkte

• Einige Abzüge, z. B. für Gesundheitsversorgung oder Altersvorsorge, werden vor Steuern abgezogen. Da dieses Geld nicht versteuert wird, besteht ein zusätzlicher Anreiz zur Teilnahme.

• Einige Arbeitgeber können auch branchenbezogene Ausgaben wie Lizenzgebühren, Zertifizierungsgebühren oder die Kosten für Ausrüstung abziehen.

• Unfreiwillige Gehaltsabzüge können Lohnpfändungen, Unterhaltszahlungen für Kinder und Steuern umfassen.

• Ein Gehaltsabzugsplan zieht Geld vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters ab, um Steuern oder bestimmte Dienstleistungen zu bezahlen.

• Freiwillige Gehaltsabzüge werden üblicherweise verwendet, um Gewerkschaftsbeiträge, Kranken- und Lebensversicherungsprämien oder Altersvorsorge zu bezahlen.

FAQ

Was ist ein Abzug nach Abschnitt 125 für die Gehaltsabrechnung?

Ein Section 125 Plan, auch bekannt als Cafeteria Plan, ist eine vom Arbeitgeber finanzierte Leistung, die es Mitarbeitern ermöglicht, ihre Ausgaben mit Einnahmen vor Steuern zu bezahlen. Diese Pläne können verwendet werden, um medizinische Kosten, Kinderbetreuung oder andere wiederkehrende Ausgaben zu decken. Da Cafeteria-Pläne die Steuerlast sowohl für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber verringern, gibt es klare Vorteile für einen solchen Plan.

Wofür steht FICA im Gehaltsabzugsprozess?

FICA oder Federal Insurance Contributions Act ist eine Bundeslohnsteuer, die zur Finanzierung von Sozialversicherung und Medicare verwendet wird.

Wofür steht FIT im Lohnabzugsverfahren?

FIT, oder Federal Income Tax,. ist eine Steuer, die vom Internal Revenue Service auf das Einkommen von Personen oder Unternehmen erhoben wird. Dies ist in der Regel der größte Abzug in der Einkommenserklärung einer durchschnittlichen Person.

Was ist ein AHV-Lohnabzug?

OASDI, oder die Alters-, Hinterbliebenen- und Invaliditätsversicherung,. ist die offizielle Bezeichnung für das Leistungsprogramm der sozialen Sicherheit. Die OASDI-Steuer wird als Teil der FICA-Steuer betrachtet.

Wann hören die Abzüge von der Sozialversicherung auf?

Die Sozialversicherungssteuer oder OASDI-Steuer erhebt 6,2 % des Nettoeinkommens, jedoch nur für Einkommen unterhalb der Steuergrenze der Sozialversicherung. Ab Januar 2022 beträgt die Steuergrenze 147.000 USD (2021 waren es 142.800 USD), was bedeutet, dass alle Einkünfte über dieser Grenze nicht besteuert werden.