附表 13G

什么是附表 13G？

证券交易委员会(SEC) 附表 13G 表格是附表 13D 表格的替代文件，用于报告一方的股票所有权超过公司总股票发行量的 5%。附表 13G 是附表 13D 的较短版本，报告要求较少。只要申报人符合多项豁免之一，就可以提交附表 13G 代替 SEC 附表 13D 表格。

附表 13D 和附表 13G 表格都被称为“实益所有权报告”。根据美国证券交易委员会的规定，受益所有人是直接或间接拥有投票权或投资权的任何人。这些表格旨在提供有关在上市公司中拥有大量股份的个人的信息，从而使其他投资者和其他利益相关方能够就自己的投资做出明智的决定。公开交易股票超过 5% 的所有权被视为重要所有权，并且必须向公众报告。

投资者和任何其他相关方可以通过 SEC 的 EDGAR 系统查看任何上市公司的附表 13G 表格。

了解时间表 13G

有几项豁免允许申报人以附表 13G 而非附表 13D 形式提交。如果机构投资者在开展正常业务时获得证券并且无意影响对发行人的控制权，则可以提交附表 13G。非机构投资者的个人可以提交附表 13G，如果他们没有获得证券以影响对发行人的控制，并且不是直接或间接的 20% 或更多证券的实益拥有人。根据 1934 年证券交易法第 13(d)(6)(A) 或 (B) 条，投资者有额外的豁免。如果投资者的实益所有权是在 1970 年 12 月 22 日之前获得的，投资者也可以获得豁免。

附表 13G 有几个提交截止日期。对于机构投资者，他们必须在完成超过 5% 的年度结束后的 45 天内进行备案，如果尚未完成初始备案，则需要在第一次完成超过 10% 的一个月内的 10 天内备案。被动投资者必须在获得 5% 或更多证券的 10 天内提交申请。最后，豁免投资者（如1934 年证券交易法第13(d)(6)(A) 或 (B) 条所定义） ) 必须在他们有义务提交的年度结束后的 45 天内提交。

对附表 13G 表格中包含的信息的任何更改都必须通过附加报告进行修改。机构投资者必须在年底后的 45 天内或在第一次完成超过 10% 的月份后的 10 天内，然后在持有人所有权增加或减少的任何月末的 10 天内提交修订以报告任何变化5% 或更多。被动投资者对报告修订有类似的要求。

SEC 可以对不正确提交附表 13G 表格或未提交表格的个人和/或公司处以罚款。如果个人未能及时报告有关其持股和交易的信息，则可能会被引用，如果公司未报告其员工未正确提交任何所需表格，则可能会被罚款。即使是无意的，未能及时提交所需的实益所有权报告也违反了 1934 年证券交易法第 13(d)、13(g) 和 16(a) 条规定的要求。

基金经理和其他投资者了解他们的内部控制政策和程序非常重要。为了解决向美国证券交易委员会提出的不当申请，个人投资者被迫支付超过 150,000 美元的罚款。美国证券交易委员会努力对此类违规行为进行监管，因为这些表格旨在保护公众，让他们了解内幕交易活动，并最终防止内幕交易和其他股票操纵行为。

＃＃强调

附表 13G 是附表 13D 的较短版本，报告要求更少。
只要申报人满足多项豁免之一，就可以提交附表 13G 代替 SEC 附表 13D 表格。
证券交易委员会 (SEC) 附表 13G 表格用于报告一方拥有超过公司总股票发行量 5% 的股票所有权。