Jadual 13G
Apakah itu Jadual 13G?
Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) ialah pemfailan alternatif untuk borang Jadual 13D dan digunakan untuk melaporkan pemilikan saham pihak yang melebihi 5% daripada jumlah terbitan saham syarikat. Jadual 13G ialah versi Jadual 13D yang lebih pendek dengan keperluan pelaporan yang lebih sedikit. Jadual 13G boleh difailkan sebagai ganti borang Jadual 13D SEC selagi pemfail memenuhi salah satu daripada beberapa pengecualian .
Kedua-dua borang Jadual 13D dan Jadual 13G dirujuk sebagai "laporan pemilikan berfaedah." Menurut SEC, pemilik benefisial ialah sesiapa sahaja secara langsung atau tidak langsung berkongsi kuasa mengundi atau kuasa pelaburan. Borang ini bertujuan untuk memberikan maklumat tentang individu yang mempunyai pegangan penting dalam syarikat dagangan awam dan dengan itu, membolehkan pelabur lain dan pihak lain yang berminat membuat keputusan termaklum mengenai pelaburan mereka sendiri. Pemilikan lebih 5% daripada saham yang didagangkan secara terbuka dianggap sebagai pemilikan penting dan melaporkannya kepada orang ramai adalah satu keperluan .
Pelabur dan mana-mana pihak lain yang berminat boleh melihat borang Jadual 13G mana-mana syarikat yang didagangkan secara terbuka melalui sistem EDGAR SEC.
Memahami Jadual 13G
Terdapat beberapa pengecualian yang membenarkan pemfail memfailkan borang Jadual 13G dan bukannya Jadual 13D. Pelabur institusi boleh memfailkan Jadual 13G jika mereka memperoleh sekuriti semasa menjalankan perniagaan biasa dan mereka tidak mempunyai niat untuk mempengaruhi kawalan penerbit. Individu yang bukan pelabur institusi boleh memfailkan Jadual 13G jika mereka tidak memperoleh sekuriti dengan niat untuk mempengaruhi kawalan ke atas penerbit dan bukan secara langsung atau tidak langsung pemilik benefisial 20% atau lebih sekuriti. Di bawah Seksyen 13(d)(6)(A) atau (B) Akta Bursa Sekuriti 1934, terdapat pengecualian tambahan untuk pelabur. Pelabur juga boleh dikecualikan jika pemilikan benefisial mereka diperoleh sebelum 22 Disember 1970 .
Terdapat beberapa tarikh akhir pemfailan untuk Jadual 13G. Bagi pelabur institusi,. mereka dikehendaki memfailkan dalam tempoh 45 hari dari akhir tahun di mana mereka tamat melebihi 5%, atau dalam tempoh 10 hari selepas tamat sebulan melebihi 10% jika pemfailan awal masih belum selesai. Pelabur pasif dikehendaki memfailkan dalam tempoh 10 hari selepas memperoleh 5% atau lebih sekuriti . ) mesti memfailkan dalam tempoh 45 hari dari akhir tahun di mana mereka diwajibkan untuk memfailkan
Sebarang perubahan kepada maklumat yang terkandung dalam borang Jadual 13G mesti dipinda melalui pelaporan tambahan. Pelabur institusi dikehendaki memfailkan pindaan untuk melaporkan sebarang perubahan dalam tempoh 45 hari dari akhir tahun atau dalam tempoh 10 hari selepas pertama tamat sebulan melebihi 10% dan kemudian dalam tempoh 10 hari dari mana-mana hujung bulan di mana pemilikan pemegang meningkat atau berkurangan. sebanyak 5% atau lebih. Pelabur pasif mempunyai keperluan yang sama untuk melaporkan pindaan
SEC boleh mengenakan denda ke atas individu dan/atau syarikat kerana memfailkan borang Jadual 13G secara tidak wajar atau gagal memfailkannya. Individu boleh disebut jika mereka gagal melaporkan maklumat dengan segera tentang pegangan dan transaksi mereka, dan syarikat boleh didenda jika mereka tidak melaporkan bahawa pekerja mereka tidak memfailkan sebarang borang yang diperlukan dengan betul. Walaupun ia tidak disengajakan, kegagalan memfailkan laporan pemilikan benefisial yang diperlukan tepat pada masanya adalah melanggar keperluan yang ditetapkan di bawah Seksyen 13(d), 13(g) dan 16(a) Akta Bursa Sekuriti 1934.
Adalah sangat penting bahawa pengurus dana dan pelabur lain mengetahui dasar dan prosedur kawalan dalaman mereka. Untuk menyelesaikan tuntutan pemfailan yang tidak betul dengan SEC , pelabur individu telah dipaksa untuk membayar lebih daripada $150,000 dalam bentuk penalti kewangan. aktiviti perdagangan orang dalam dan akhirnya, menghalang perdagangan orang dalam dan tindakan manipulasi saham yang lain.
Sorotan
Jadual 13G ialah versi Jadual 13D yang lebih pendek dengan keperluan pelaporan yang lebih sedikit.
Jadual 13G boleh difailkan sebagai ganti kepada borang Jadual SEC 13D selagi pemfail memenuhi salah satu daripada beberapa pengecualian.
Borang 13G Jadual Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) digunakan untuk melaporkan pemilikan saham pihak yang melebihi 5% daripada jumlah terbitan saham syarikat .
