Aikataulu 13G
Mikä on aikataulu 13G?
Securities and Exchange Commissionin ( SEC) Schedule 13G -lomake on vaihtoehtoinen hakemus Schedule 13D -lomakkeelle, ja sitä käytetään ilmoittamaan osapuolen omistusosuudet, jotka ylittävät 5 % yrityksen osakeannista. Schedule 13G on Schedule 13D:n lyhyempi versio, jossa on vähemmän raportointivaatimuksia. Aikataulu 13G voidaan jättää SEC Schedule 13D -lomakkeen sijasta, kunhan ilmoittaja täyttää yhden useista poikkeuksista .
Sekä Schedule 13D- että Schedule 13G -lomakkeita kutsutaan "edullisen omistajan raporteiksi". SEC:n mukaan tosiasiallinen edunsaaja on kuka tahansa, joka suoraan tai välillisesti jakaa äänivallan tai sijoitusvallan. Nämä lomakkeet on tarkoitettu antamaan tietoa henkilöistä, joilla on merkittäviä osuuksia julkisesti noteeratuissa yhtiöissä, ja siten antaa muille sijoittajille ja muille kiinnostuneille mahdollisuus tehdä tietoisia päätöksiä omista sijoituksistaan. Yli 5 %:n omistus julkisesti noteeratuista osakkeista katsotaan merkittäväksi omistukseksi ja tämän ilmoittaminen yleisölle on vaatimus .
Sijoittajat ja muut kiinnostuneet osapuolet voivat tarkastella minkä tahansa julkisesti noteeratun yrityksen Schedule 13G -lomakkeita SEC:n EDGAR-järjestelmän kautta.
Aikataulun 13G ymmärtäminen
On olemassa useita poikkeuksia, jotka sallivat arkistoinnin arkistoida lomakkeen 13G aikataulun 13D sijasta. Instituutiosijoittajat voivat tehdä luettelon 13G, jos he ovat hankkineet arvopapereita harjoittaessaan normaalia liiketoimintaa eikä heillä ole aikomusta vaikuttaa liikkeeseenlaskijaan. Yksityishenkilöt, jotka eivät ole institutionaalisia sijoittajia, voivat jättää liitteen 13G, jos he eivät ole hankkineet arvopaperia tarkoituksenaan vaikuttaa liikkeeseenlaskijaan, eivätkä he ole suoraan tai välillisesti 20 prosentin tai useamman arvopaperin edunsaaja. Vuoden 1934 arvopaperivaihtolain pykälän 13(d)(6)(A) tai (B) mukaan sijoittajille on lisäpoikkeuksia. Sijoittaja voi myös saada vapautuksen, jos hänen tosiasiallinen omistus on hankittu ennen 22. joulukuuta 1970 .
Aikataululle 13G on useita jättöaikoja. Instituutiosijoittajat ovat velvollisia jättämään hakemuksensa 45 päivän kuluessa sen vuoden lopusta,. jonka aikana he ovat yli 5 prosenttia, tai 10 päivän kuluessa ensimmäisen 10 prosentin ylittävän kuukauden päättymisestä, jos alkuperäistä hakemusta ei ole vielä tehty. Passiivisten sijoittajien on jätettävä hakemus 10 päivän kuluessa siitä, kun he ovat hankkineet vähintään 5 % arvopaperista. Lopuksi vapautetaan sijoittajat ( vuoden 1934 arvopaperivaihtolain pykälän 13(d)(6)(A) tai (B) mukaisesti. ) on jätettävä 45 päivän kuluessa sen vuoden päättymisestä, jona he ovat velvollisia jättämään hakemuksen .
Kaikki Schedule 13G -lomakkeen sisältämien tietojen muutokset on muutettava lisäraportoinnilla. Institutionaalisten sijoittajien on toimitettava muutos ilmoittaakseen muutoksista 45 päivän kuluessa vuoden lopusta tai 10 päivän kuluessa siitä, kun kuukausi on ensimmäisen kerran päättynyt yli 10 prosentin ja sitten 10 päivän kuluessa minkä tahansa kuukauden lopusta, jos haltijan omistus kasvaa tai pienenee. 5 % tai enemmän. Passiivisilla sijoittajilla on samanlaiset vaatimukset muutosten raportoinnissa
SEC voi määrätä yksityishenkilöille ja/tai yrityksille sakkoja Schedule 13G -lomakkeiden virheellisestä jättämisestä tai jättämisestä. Yksityishenkilöt voidaan vedota, jos he eivät ilmoita viipymättä tietoja omistuksistaan ja liiketoimistaan, ja yrityksille voidaan määrätä sakkoja, jos he eivät ilmoita, että heidän työntekijänsä eivät ole asianmukaisesti jättäneet vaadittuja lomakkeita. Vaikka se olisikin tahatonta, vaaditun tosiasiallisen omistajaraportin toimittamatta jättäminen ajoissa rikkoo vuoden 1934 arvopaperivaihtolain pykälän 13(d), 13(g) ja 16(a) vaatimuksia.
On erittäin tärkeää, että rahastonhoitajat ja muut sijoittajat ovat tietoisia sisäisen valvonnan politiikasta ja menettelytavoistaan. Yksittäisten sijoittajien on jouduttu maksamaan yli 150 000 dollaria taloudellisia sakkoja ratkaistakseen sääntöjenvastaiset hakemukset SEC:lle. SEC pyrkii valvomaan tällaisia rikkomuksia, koska näiden lomakkeiden tarkoituksena on suojella yleisöä ja pitää heidät tietoisina. sisäpiiriläisten kaupankäyntiä ja viime kädessä sisäpiirikaupan ja muiden osakemanipulaatioiden estämistä.
Kohokohdat
Schedule 13G on Schedule 13D:n lyhyempi versio, jossa on vähemmän raportointivaatimuksia.
Aikataulu 13G voidaan jättää SEC Schedule 13D -lomakkeen sijasta, kunhan ilmoittaja täyttää yhden useista poikkeuksista.
Securities and Exchange Commission (SEC) Schedule 13G -lomaketta käytetään raportoimaan osapuolen omistusosuuksista, jotka ylittävät 5 % yrityksen osakeannista .
