Skema 13G
Hvad er skema 13G?
Securities and Exchange Commission ( SEC) Schedule 13G-formularen er en alternativ ansøgning til Schedule 13D-formularen og bruges til at rapportere en parts ejerskab af aktier, der overstiger 5 % af en virksomheds samlede aktieemission. Schedule 13G er en kortere version af Schedule 13D med færre rapporteringskrav. Schedule 13G kan indsendes i stedet for SEC Schedule 13D-formularen, så længe filen opfylder en af flere undtagelser .
Både Schedule 13D og Schedule 13G-formularer omtales som "reelle ejerskabsrapporter." Ifølge SEC er en reel ejer enhver, der direkte eller indirekte deler stemmestyrken eller investeringsmagten. Disse formularer er beregnet til at give oplysninger om enkeltpersoner, der har betydelige ejerandele i børsnoterede virksomheder og dermed give andre investorer og andre interesserede parter mulighed for at træffe informerede beslutninger om deres egne investeringer. Ejerskabet af over 5 % af en børsnoteret aktie anses for væsentligt ejerskab, og rapportering af dette til offentligheden er et krav .
Investorer og andre interesserede parter kan se Schedule 13G-formerne for enhver børsnoteret virksomhed gennem SEC's EDGAR-system.
ForstĂĄ skema 13G
Der er flere undtagelser, der tillader en fil at indgive formular skema 13G i stedet for skema 13D. Institutionelle investorer kan indsende en Schedule 13G, hvis de erhvervede værdipapirer, mens de gjorde normale forretninger, og de ikke har til hensigt at påvirke kontrollen med udstederen. Personer, der ikke er institutionelle investorer, kan indgive en Schedule 13G, hvis de ikke har erhvervet værdipapiret med det formål at påvirke kontrollen over udstederen og ikke direkte eller indirekte er den reelle ejer af 20 % eller mere af værdipapiret. I henhold til afsnit 13(d)(6)(A) eller (B) i Securities Exchange Act af 1934 er der yderligere undtagelser for investorer. En investor kan også være fritaget, hvis deres reelle ejerskab blev erhvervet før den 22. december 1970 .
Der er flere indleveringsfrister for skema 13G. For institrationelle investorer skal de indgive inden for 45 dage efter udgangen af det år, hvor de afslutter over 5 %, eller inden for 10 dage efter, at de første gang har afsluttet en måned over 10 %, hvis den indledende ansøgning endnu ikke er afsluttet. Passive investorer er forpligtet til at indlevere inden for 10 dage efter at have erhvervet 5 % eller mere af et værdipapir. Til sidst , fritagne investorer (som defineret i Section 13(d)(6)(A) eller (B) i Securities Exchange Act of 1934 ) skal indgive inden for 45 dage efter udgangen af det år, hvor de bliver forpligtet til at indgive .
Eventuelle ændringer af oplysningerne i en Schedule 13G-formular skal ændres gennem yderligere rapportering. Institutionelle investorer er forpligtet til at indsende en ændring for at indberette ændringer inden for 45 dage efter årets udgang eller inden for 10 dage efter først at have afsluttet en måned over 10 % og derefter inden for 10 dage efter enhver månedsafslutning, hvor indehaverens ejerskab stiger eller falder med 5 % eller mere. Passive investorer har tilsvarende krav til rapportering af ændringer .
SEC kan pålægge enkeltpersoner og/eller virksomheder bøder for uretmæssig indgivelse af Schedule 13G-formularer eller undladelse af at indgive dem. Enkeltpersoner kan citeres, hvis de undlader omgående at indberette oplysninger om deres besiddelser og transaktioner, og virksomheder kan idømmes bøder, hvis de ikke rapporterer, at deres ansatte ikke korrekt har indsendt de påkrævede formularer. Selvom det er utilsigtet, er manglende rettidig indgivelse af en påkrævet reelle ejerskabsrapport en overtrædelse af kravene angivet i afsnit 13(d), 13(g) og 16(a) i Securities Exchange Act af 1934.
Det er meget vigtigt, at fondsforvaltere og andre investorer er opmærksomme på deres interne kontrolpolitikker og -procedurer. For at afgøre uretmæssig indgivelse af krav til SEC, er individuelle investorer blevet tvunget til at betale op mod $150.000 i økonomiske bøder . af insiders handelsaktivitet og i sidste ende forhindre insiderhandel og andre handlinger med aktiemanipulation.
##Højdepunkter
Schedule 13G er en kortere version af Schedule 13D med færre rapporteringskrav.
Skema 13G kan indsendes i stedet for SEC Schedule 13D-formularen, så længe arkiveren opfylder en af flere undtagelser.
Securities and Exchange Commission (SEC) Schedule 13G-formular bruges til at rapportere en parts ejerskab af aktier, der overstiger 5 % af en virksomheds samlede aktieemission .
