美国证券交易委员会表格 424B3

什么是 SEC 表格 424B3？

SEC 表格 424B3 是美国证券交易委员会(SEC) 要求公司在不更改原始形式的招股说明书的情况下更改、修改或添加信息到其注册招股说明书的修订表格。

1933 年证券法第 17 篇第 230 部分的规则 424，有八种不同类型的招股说明书修订表格。公司必须根据规则 424(b)(3) 提交招股说明书表格 424B3。

了解 SEC 表格 424B3

1933 年的《证券法》旨在为向投资者创建、注册和发行投资证券提供监管框架。该框架为发行人提供监管协议，并为投资者创造透明度。

寻求发起首次公开募股(IPO) 的公司必须按照 1933 年《证券法》第 17 篇第 230 部分第 400 至 498 条的指示在 SEC 注册。第 400 至 498 条规则，也称为规则 C，适用于大多数新发行人的 IPO 流程，尽管也有一些替代的备案协议。

1933 年证券法的 C 条规定必须提交表格 S-1 登记声明，其中包括发行人的招股说明书。条例 C 和表格 S-1 还提供了注册公司必须包括的其他信息的明确详细信息，例如财务报告和重要信息。

任何故意违反适当备案和披露协议的人都可能被处以 5 年监禁、10,000 美元罚款，或两者兼施。这包括公司董事、律师、会计师、整个承销团以及所有签署表格 S-1 的人。

提交表格 S-1 后，SEC 会对其进行审核，接受或拒绝注册请求。在某些情况下，公司可能不希望在获得批准后直接修改其最初批准的 S-1 表格招股说明书。这导致了条例 C 的第 424 条规则，其中列出了八种不同的选项，用于提供额外与表格 S-1 招股说明书相关的信息。

SEC 表格 424B3

SEC 表格 424B3 是规则 424B(1-8) 中详述的八种表格之一。当发现的事实或事件对之前发送给美国证券交易委员会的招股说明书中提供的信息构成实质性更改或补充时，必须填写此特定文件并将其提交给监管机构。

1933 年《证券法》第 17 篇第 230 部分第 424(B)(3) 条规定如下：

一种形式的招股说明书，它反映了本节 (b) (1)、(2) 和 (6) 段所涵盖的事实或事件之外的事实或事件，这些事实或事件构成对上一表格中所列信息的实质性更改或补充根据本节向委员会提交的招股说明书或根据《证券法》作为登记声明的一部分，应在不迟于与公开发售或销售有关的生效后首次使用之日后的第五个工作日内向委员会提交，或通过合理计算的方式传输，以导致在该日期之前向委员会提交。

SEC 表格 424B3 可以通过 SEC 的 EDGAR 归档系统以电子方式访问和填写。当需要此特定表格时，可能有必要通过SEC 表格 424B4或SEC 表格 424B5披露相关的附加信息、事实或事件。

SEC 表格 424B3 示例

SEC 表格 424B3 的最新文件列在 SEC 表格 424B3 网页上。

2020 年 3 月 31 日，GPAQ Acquisition Holdings, Inc. 提交了 SEC 424B3 表格，作为其招股说明书文件的补充，目的是提供某些澄清和补充。

文件摘录如下：

Gordon Pointe Acquisition Corp. (“GPAQ”) 最终委托书（“委托书”）的第 2 号修正案（“经修改的委托书”）补充、修改和重述委托书的全部内容，其中于 2020 年 2 月 14 日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交（“原始委托书”）。提交本修订后的委托书主要是为了向 GPAQ 的股东提供有关 2020 年 3 月 10 日签订的合并协议第 2 号修正案的信息，以及有关 GPAQ 和 HOFV 的最新财务信息。

＃＃ 强调

• 当出现“实质性”事实或事件且未在发送给 SEC 的最后一份招股说明书中披露时，必须填写 SEC 表格 424B3。

• 当招股说明书修订受 1933 年证券法第 17 篇第 230 部分中的规则 424(b)3 约束时，这是必需的。

• 规则 424(b) 包括提交招股说明书修订的八种不同情况，每种情况都需要自己的表格。

• SEC 表格 424B3 用于更正或更改公司的招股说明书。