نموذج SEC 424B3
ما هو نموذج SEC 424B3؟
SEC Form 424B3 هو نموذج تعديل تطلب لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) من الشركات تقديمه إذا كانت ترغب في تغيير أو تعديل أو إضافة معلومات إلى نشرة التسجيل الخاصة بها دون تغيير نشرة الإصدار في الشكل الأصلي.
هناك ثمانية أنواع مختلفة من نماذج تعديل نشرة الإصدار بموجب المادة 424 في اللائحة ج من قانون الأوراق المالية لعام 1933 ، العنوان 17 ، الجزء 230. يتعين على الشركات تقديم نموذج نشرة الإصدار 424B3 وفقًا للمادة 424 (ب) (3).
فهم نموذج SEC 424B3
تم إنشاء قانون الأوراق المالية لعام 1933 لتوفير إطار تنظيمي لإنشاء الأوراق المالية الاستثمارية وتسجيلها وإصدارها للمستثمرين. يوفر هذا الإطار بروتوكولات تنظيمية للمُصدرين ويخلق أيضًا شفافية للمستثمرين.
يجب على الشركات التي تسعى إلى إطلاق طرح عام أولي (IPO) التسجيل لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات وفقًا لتوجيهات العنوان 17 ، الجزء 230 ، القواعد من 400 إلى 498 من قانون الأوراق المالية لعام 1933. تنطبق القواعد من 400 إلى 498 ، والمعروفة أيضًا باسم اللائحة ج ، على عملية الاكتتاب العام بالنسبة لمعظم المصدرين الجدد ، على الرغم من وجود بعض بروتوكولات الإيداع البديلة أيضًا.
تنص اللائحة C من قانون الأوراق المالية لعام 1933 على تقديم بيان تسجيل النموذج S-1 ، والذي يتضمن نشرة الإصدار الخاصة بالمُصدر. توفر اللائحة C والنموذج S-1 أيضًا تفاصيل واضحة عن المعلومات الأخرى التي يجب أن تتضمنها الشركة المسجلة ، مثل التقارير المالية والمعلومات الجوهرية.
يمكن أن يتعرض أي شخص ينتهك عن عمد بروتوكولات الإيداع والكشف للسجن لمدة خمس سنوات أو غرامة قدرها 10000 دولار أو كليهما. يشمل ذلك مديري الشركة والمحامين والمحاسبين ونقابة الاكتتاب بالكامل وجميع الأشخاص الذين وقعوا على النموذج S-1.
بعد تقديم النموذج S-1 ، تتم مراجعته من قبل هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) ، التي تقبل أو ترفض طلب التسجيل. في بعض الحالات ، قد لا ترغب الشركات في تعديل نشرة الإصدار التي تمت الموافقة عليها مبدئيًا في النموذج S-1 بشكل مباشر بعد الموافقة عليها. يؤدي هذا إلى القاعدة 424 من اللائحة ج ، التي تحدد ثمانية خيارات مختلفة لتقديم معلومات مرتبطة بشكل إضافي بنشرة الإصدار S-1.
نموذج SEC 424B3
نموذج SEC 424B3 هو أحد النماذج الثمانية المفصلة في القواعد 424 ب (1-8). يجب ملء هذه الوثيقة الخاصة وتقديمها إلى الجهة التنظيمية عندما تظهر الحقائق أو الأحداث التي تشكل تغييرًا جوهريًا أو إضافة إلى المعلومات المقدمة مسبقًا في نشرة الإصدار الأخيرة التي تم إرسالها إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات.
ينص الباب 17 ، الجزء 230 ، القاعدة 424 (ب) (3) من قانون الأوراق المالية لعام 1933 على ما يلي:
نموذج من نشرة الإصدار الذي يعكس وقائع أو أحداث غير تلك التي تم تناولها في الفقرات (ب) (1) و (2) و (6) من هذا القسم والتي تشكل تغييرًا جوهريًا من المعلومات الواردة في الشكل الأخير أو إضافة إليها من نشرة الإصدار المودعة لدى المفوضية بموجب هذا القسم أو كجزء من بيان التسجيل بموجب قانون الأوراق المالية يجب تقديمها إلى المفوضية في موعد لا يتجاوز يوم العمل الخامس بعد تاريخ استخدامها لأول مرة بعد النفاذ فيما يتعلق بالطرح العام أو المبيعات ، أو تنتقل عن طريق وسيلة محسوبة بشكل معقول لتؤدي إلى التقديم لدى اللجنة بحلول ذلك التاريخ.
يمكن الوصول إلى نموذج SEC 424B3 وإكماله إلكترونيًا من خلال نظام الإيداع EDGAR التابع للجنة الأوراق المالية والبورصات. عندما يتم طلب هذا النموذج المحدد ، فقد يكون من الضروري الكشف عن المعلومات أو الحقائق أو الأحداث الإضافية ذات الصلة عبر SEC Form 424B4 أو SEC Form 424B5 أيضًا.
أمثلة على نموذج SEC 424B3
يتم سرد أحدث الإيداعات الخاصة بـ SEC Form 424B3 في صفحة الويب الخاصة بـ SEC Form 424B3.
في 31 مارس 2020 ، قدمت شركة GPAQ Acquisition Holdings، Inc. نموذج SEC 424B3 كمكمل لوثائق نشرة الإصدار بغرض تقديم توضيحات وإضافات معينة.
تم تضمين مقتطف من الإيداع أدناه:
هذا التعديل رقم 2 ("بيان الوكيل المعدل") على بيان الوكيل النهائي ("بيان الوكيل") لشركة Gordon Pointe Acquisition Corp ("GPAQ") يكمل ويعدل ويعيد بيان الوكيل بالكامل ، والذي تم تقديمه إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية ("SEC") في 14 فبراير 2020 ("بيان الوكيل الأصلي"). يتم تقديم بيان الوكيل المعدل هذا بشكل أساسي لتزويد مساهمي GPAQ بالمعلومات المتعلقة بالتعديل رقم 2 لاتفاقية الاندماج المبرمة في 10 مارس 2020 بالإضافة إلى المعلومات المالية المحدثة المتعلقة بـ GPAQ و HOFV.
يسلط الضوء
يجب إكمال نموذج SEC 424B3 عند ظهور حقائق أو أحداث "جوهرية" لم يتم الكشف عنها في نشرة الإصدار الأخيرة التي تم إرسالها إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات.
يكون مطلوبًا عندما يخضع تعديل نشرة الإصدار للمادة 424 (ب) 3 الموجودة في الباب 17 ، الجزء 230 من قانون الأوراق المالية لعام 1933.
القاعدة 424 (ب) تتضمن ثمانية سيناريوهات مختلفة لإيداع تعديل نشرة الإصدار مع كل سيناريو يتطلب شكله الخاص.
يستخدم نموذج SEC 424B3 لتصحيح أو تغيير نشرة إصدار الشركة.
