Formularz SEC 424B3
Co to jest formularz SEC 424B3?
SEC Form 424B3 to formularz poprawek, który Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) wymaga od spółek, które chcą zmienić, uzupełnić lub dodać informacje do swojego prospektu rejestracyjnego bez zmiany prospektu w oryginalnej formie.
Istnieje osiem różnych typów formularzy zmian prospektu zgodnie z Przepisem 424 w Przepisie C Ustawy o Papierach Wartościowych z 1933 r., Tytuł 17, Część 230. Spółki są zobowiązane do złożenia formularza prospektu 424B3 zgodnie z Przepisem 424(b)(3).
Zrozumienie formularza SEC 424B3
Ustawa o papierach wartościowych z 1933 r. została stworzona w celu zapewnienia ram regulacyjnych dla tworzenia, rejestracji i emisji inwestycyjnych papierów wartościowych dla inwestorów. Ramy te zapewniają protokoły regulacyjne dla emitentów, a także zapewniają przejrzystość dla inwestorów.
Spółki chcące przeprowadzić pierwszą ofertę publiczną (IPO) muszą zarejestrować się w SEC zgodnie z tytułem 17, część 230, zasadami 400 do 498 ustawy o papierach wartościowych z 1933 r. Zasady 400 do 498, znane również jako rozporządzenie C, mają zastosowanie do Proces IPO dla większości nowych emitentów, chociaż istnieją również alternatywne protokoły składania wniosków.
Rozporządzenie C ustawy o papierach wartościowych z 1933 r. nakazuje złożenie oświadczenia rejestracyjnego na formularzu S-1,. które zawiera prospekt emisyjny emitenta. Regulacja C i formularz S-1 zawierają również jasne szczegóły dotyczące innych informacji, które firma rejestrująca musi zawrzeć, takich jak sprawozdania finansowe i istotne informacje.
Każda osoba, która umyślnie naruszy prawidłowe protokoły składania wniosków i ujawniania informacji, może zostać skazana na pięć lat więzienia, grzywnę w wysokości 10 000 USD lub obie te rzeczy. Obejmuje to dyrektorów firm, prawników, księgowych, cały konsorcjum ubezpieczeniowe i wszystkie osoby, które podpisały formularz S-1.
Po przesłaniu formularza S-1 jest on sprawdzany przez SEC, która akceptuje lub odrzuca wniosek o rejestrację. W niektórych przypadkach firmy mogą nie chcieć bezpośrednio zmieniać wstępnie zatwierdzonego prospektu emisyjnego na formularzu S-1 po jego zatwierdzeniu. Prowadzi to do zasady 424 rozporządzenia C, która określa osiem różnych opcji dostarczania informacji dodatkowo związanych z prospektem emisyjnym formularza S-1.
Formularz SEC 424B3
Formularz SEC 424B3 jest jednym z ośmiu formularzy wyszczególnionych w Zasadach 424B(1-8). Ten konkretny dokument należy wypełnić i przedłożyć organowi regulacyjnemu, gdy wyjdą na jaw fakty lub zdarzenia stanowiące merytoryczną zmianę lub uzupełnienie informacji podanych wcześniej w ostatnim prospekcie przesłanym do SEC.
Tytuł 17, część 230, zasada 424(B)(3) ustawy o papierach wartościowych z 1933 roku stanowi, co następuje:
Forma prospektu, który odzwierciedla fakty lub zdarzenia inne niż te, o których mowa w paragrafach (b) (1), (2) i (6) tego rozdziału, które stanowią istotną zmianę lub uzupełnienie informacji przedstawionych w ostatnim formularzu prospektu emisyjnego złożonego Komisji na podstawie niniejszego paragrafu lub jako część zgłoszenia rejestracyjnego zgodnie z Ustawą o Papierach Wartościowych należy złożyć Komisji nie później niż piątego dnia roboczego po dniu jego pierwszego wykorzystania po wejściu w życie w związku z ofertą publiczną lub sprzedażą , lub przekazane w sposób racjonalnie obliczony, aby skutkować złożeniem wniosku do Komisji w tym terminie.
Formularz SEC 424B3 można uzyskać i wypełnić elektronicznie za pośrednictwem systemu EDGAR SEC. Gdy wymagany jest ten konkretny formularz, może być konieczne ujawnienie powiązanych dodatkowych informacji, faktów lub zdarzeń również za pośrednictwem SEC Form 424B4 lub SEC Form 424B5.
Przykłady formularza SEC 424B3
Najnowsze zgłoszenia SEC Form 424B3 są wymienione na stronie internetowej SEC Form 424B3.
31 marca 2020 r. GPAQ Acquisition Holdings, Inc. złożyła formularz SEC 424B3 jako uzupełnienie dokumentacji prospektu w celu dostarczenia pewnych wyjaśnień i uzupełnień.
Fragment zgłoszenia znajduje się poniżej:
Niniejsza poprawka nr 2 (niniejsza „Zmienione oświadczenie dla pełnomocników”) do ostatecznego oświadczenia dla pełnomocników („Oświadczenie dla pełnomocników”) Gordon Pointe Acquisition Corp. („GPAQ”) uzupełnia i zmienia oraz przekształca w całości oświadczenie dla pełnomocników, zostało złożone w amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd („SEC”) w dniu 14 lutego 2020 r. („Pierwotne oświadczenie pełnomocnictwa”). Niniejsze Zmienione Oświadczenie dla pełnomocników zostało złożone przede wszystkim w celu przekazania akcjonariuszom GPAQ informacji dotyczących Zmiany nr 2 do Umowy Połączenia zawartej w dniu 10 marca 2020 r., a także zaktualizowanych informacji finansowych dotyczących GPAQ i HOFV.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Formularz SEC 424B3 należy wypełnić, gdy pojawią się „istotne” fakty lub zdarzenia, które nie zostały ujawnione w ostatnim prospekcie przesłanym do SEC.
Jest to wymagane, gdy zmiana prospektu podlega przepisowi 424(b)3 zawartemu w tytule 17, część 230 ustawy o papierach wartościowych z 1933 r.
Zasada 424(b) zawiera osiem różnych scenariuszy składania zmiany prospektu, przy czym każdy scenariusz wymaga własnego formularza.
SEC Form 424B3 służy do poprawiania lub zmiany prospektu emisyjnego firmy.
