概要计划说明

什么是概要计划描述？

摘要计划说明 (SPD) 是雇主必须免费提供给参与《雇员退休收入保障法》涵盖的退休计划或健康福利计划的雇员的文件。 SPD 是该计划提供的福利以及该计划如何运作的详细指南。它必须描述员工何时有资格参与该计划、如何计算和支付福利、如何申请福利以及何时获得福利。

SPD 应使用员工可以理解的通俗易懂的语言。它必须包括计划名称及其国税局分配的编号、雇主的姓名和地址、计划管理员的姓名和联系信息、健康保险流通和责任法案权利声明、ERISA 披露以及员工如何提交文件的指南申诉或上诉。

了解概要计划描述

当您第一次被雇用时，您应该会在 90 天内收到一份涵盖新雇主医疗保健和退休福利的 SPD。如果您在工作中经常使用计算机或作为硬拷贝，公司可能会以电子方式将文件分发给您。如果您只收到电子副本，您可以要求提供书面副本。

一个总结计划描述应该回答你的问题

计划应包括以下问题的答案：

参与该计划是否有最低年龄要求？
参与该计划是否有最低服务要求？如果是这样，它是什么，它是如何计算的？
计划年度的开始和结束时间是什么时候？它是从 1 月 1 日到 12 月 31 日，还是有不同的开始和结束日期？此信息对于健康计划很重要，因为帐户持有人需要知道您的年度免赔额何时重置。
我是否为计划供款，还是所有供款都来自我的雇主？
对于退休计划，该计划是否允许其他计划的滚动供款？例如，我可以将我的前雇主的401(k)转入该计划吗？
对于退休计划，雇主和雇员的供款是如何投资的？如果我不选择特定的投资选项，资金是否会用于默认投资？如果是这样，它们是什么？如何更改我的投资选择？
我什么时候可以加入退休计划？我是立即获得100% 归属，还是必须为公司工作若干年才能获得部分或全部归属？
我可以从我的退休账户借钱吗？如果是这样，规则是什么？
如果我成为残疾人，我的福利会怎样？如果我离开公司？如果我退休？如果我死了？如果我请假？

概要计划说明为雇主提供免于诉讼的保护

在业务方面，雇主应确保其 SPD 涵盖应有的一切。如果没有 SPD 或 SPD 不足，雇主就会面临员工的诉讼。遵循 ERISA 指南并明确规定排除和限制的 SPD 将保护公司免受可能的法律诉讼。

SPD 应说明什么定义了有权享受各种福利的员工，以及此类员工是否包括独立承包商、临时工、配偶、家庭伴侣和子女。

特别注意事项

此外，如果 10% 或更多的员工说英语以外的语言，您也必须以其他语言发布您的 SPD。聘请了解 ERISA 法律的律师在分发 SPD 之前对其进行审查有助于确保文件完整、彻底、准确并符合州和联邦法律。从开始到结束创建 SPD 可能需要几个月的时间。确保您的员工能够轻松理解它将减少困惑的员工向人力资源部门提出的投诉、诉讼和问题。

雇主可能会定期更改他们提供的福利。发生这种情况时，雇主必须以书面形式通知所有雇员，向他们提供修订的 SPD 或解释 SPD 更改的材料修改摘要。如果减少承保范围或福利，公司必须在变更生效后 60 天内分发通知。如果变更未减少承保范围或福利，则应在变更生效后的计划年度结束后 210 天内分发通知。

＃＃强调

计划必须回答具体问题，例如计划名称、计划的 IRS 分配号码、雇主的姓名和地址，以及健康和责任权利声明。
该计划描述了计划的好处以及计划的运作方式。
员工必须从雇主那里收到一份概要计划说明 (SPD)。