Описание сводного плана

Что такое краткое описание плана?

Краткое описание плана (SPD) — это документ, который работодатели должны бесплатно предоставить работникам, участвующим в пенсионных планах, покрываемых Законом о пенсионном обеспечении, или планах медицинского страхования. SPD — это подробное руководство по преимуществам, предоставляемым программой, и по тому, как работает план. В нем должно быть описано, когда работники получают право на участие в плане, как рассчитываются и выплачиваются пособия, как заявлять права на получение вознаграждений и когда права на получение вознаграждений переходят к ним.

SPD должен быть написан простым языком, понятным сотрудникам. Он должен включать название плана и его номер, присвоенный Налоговой службой,. имя и адрес работодателя, имя и контактную информацию администратора плана, заявление о правах в соответствии с Законом о переносимости и подотчетности медицинского страхования,. раскрытие информации ERISA и руководство о том, как сотрудники могут подавать документы . жалобу или апелляцию.

Описание сводного плана

При приеме на работу вы должны получить SPD, покрывающую медицинские и пенсионные пособия вашего нового работодателя в течение 90 дней. Компания может предоставить вам документ в электронном виде, если вы регулярно пользуетесь компьютером на работе, или в виде печатной копии. Если вы получаете только электронную копию, вы можете запросить письменную копию.

Краткое описание плана должно отвечать на ваши вопросы

План должен включать ответы на следующие вопросы:

• Есть ли минимальный возраст для участия в плане?

• Существуют ли минимальные требования к обслуживанию для участия в плане? Если да, то какая и как рассчитывается?

• Когда начинается и заканчивается плановый год? Он проходит с 1 января по 31 декабря или у него разные даты начала и окончания? Эта информация важна для планов медицинского обслуживания, поскольку владельцам счетов необходимо знать, когда будет сброшена ваша годовая франшиза.

• Делаю ли я взносы в план или все взносы поступают от моего работодателя?

• Что касается пенсионных планов, разрешает ли план пролонгацию взносов из других планов? Например, могу ли я перенести мою форму 401(k) от моего бывшего работодателя в этот план?

• Что касается пенсионных планов, как инвестируются взносы работодателей и работников? Существуют ли инвестиции по умолчанию, на которые пойдут деньги, если я не выберу конкретные варианты инвестиций? Если так, то кто они? Как изменить выбор инвестиций?

• Когда я получу право на пенсионный план? Я сразу получаю 100% права собственности или мне нужно проработать в компании определенное количество лет, чтобы частично или полностью стать владельцем?

• Могу ли я брать кредит с моего пенсионного счета? Если да, то каковы правила?

• Что произойдет с моими пособиями, если я стану инвалидом? Если я уйду из компании? Если я уйду на пенсию? Если я умру? Если я возьму отпуск?

Краткое описание плана предлагает работодателям защиту от судебных исков

Что касается бизнеса, работодатели должны убедиться, что их SPD покрывает все, что должно. Без SPD или с неадекватным SPD работодатели подвергают себя судебным искам со стороны сотрудников. SPD, который следует рекомендациям ERISA и четко излагает исключения и ограничения, защитит компанию от возможных судебных исков.

В СПД должно быть указано, что определяет работника, имеющего право на различные льготы, и включают ли такие работники независимых подрядчиков,. временных работников, супругов, домашних партнеров и детей.

Особые соображения

Кроме того, если 10% или более ваших сотрудников говорят на языке, отличном от английского, вы также должны опубликовать свой SPD на этих других языках. Наем юриста, разбирающегося в законах ERISA, для проверки SPD перед его распространением может помочь обеспечить полноту, тщательность, точность и соответствие документа законодательству штата и федеральному законодательству. На создание SPD от начала до конца могут уйти месяцы. Убедившись, что ваши сотрудники могут легко понять это, вы уменьшите жалобы, судебные иски и вопросы к человеческим ресурсам от запутавшихся сотрудников.

Работодатели могут периодически менять льготы, которые они предлагают. Когда это происходит, работодатель должен уведомить всех сотрудников в письменной форме, предоставив им пересмотренный вариант SPD или краткое изложение существенных изменений, объясняющих изменения в SPD. Компания должна распространить уведомление в течение 60 дней после вступления изменения в силу, если оно уменьшает покрытие или льготы. Если изменения не уменьшают покрытие или льготы, уведомление должно быть распространено в течение 210 дней после окончания планового года, когда изменение вступило в силу.

Особенности

• План должен содержать ответы на конкретные вопросы, такие как название плана, присвоенный плану номер IRS, имя и адрес работодателя, а также заявление о состоянии здоровья и правах на подотчетность.

• План описывает преимущества программы и то, как этот план работает.

• Сотрудники должны получить сводное описание плана (SPD) от своих работодателей.