تقنية Bornhuetter-Ferguson
ما هي تقنية Bornhuetter-Ferguson؟
تقنية Bornhuetter-Ferguson هي طريقة لحساب تقدير خسائر شركة التأمين. تقنية Bornhuetter-Ferguson ، والتي تسمى أيضًا طريقة Bornhuetter-Ferguson ، تقدر الخسائر المتكبدة ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR) لسنة السياسة. تم إنشاء هذه التقنية من قبل اثنين من الاكتواريين ، Bornhuetter و Ferguson ، وتم تقديمها لأول مرة في عام 1975.
كيف تعمل تقنية Bornhuetter-Ferguson
تعد Bornhuetter-Ferguson واحدة من أكثر طرق تقييم احتياطي الخسارة استخدامًا ، وتأتي في المرتبة الثانية بعد طريقة سلم السلسلة. فهو يجمع بين ميزات سلم السلسلة وطرق نسبة الخسارة المتوقعة ويحدد أوزانًا للنسبة المئوية للخسائر المدفوعة والخسائر المتكبدة. على عكس طريقة سلم السلسلة ، التي تبني نموذجًا يعتمد على الخبرة السابقة ، تبني تقنية Bornhuetter-Ferguson نموذجًا يعتمد على تعرض شركة التأمين للخسارة.
هناك طريقتان مكافئتان جبريًا لحساب الخسارة ، وفقًا لتقنية Bornhuetter-Ferguson. في النهج الأول ، تتم إضافة الخسائر المبلغ عنها (أو المدفوعة) غير المطورة مباشرةً إلى الخسائر المتوقعة (بناءً على نسبة خسارة مسبقة) ، مضروبة في النسبة المئوية المقدرة غير المبلغ عنها.
BF = L + ELR * التعرض * (1 - ث)
في طريقة الحساب الثانية ، يتم أولاً تطوير الخسائر المبلغ عنها (أو المدفوعة) حتى النهاية باستخدام نهج سلم السلسلة وتطبيق عامل تطوير الخسارة (LDF). بعد ذلك ، يتم ضرب سلسلة السلم النهائي بنسبة تقديرية تم الإبلاغ عنها. أخيرًا ، تتم إضافة الخسائر المتوقعة مضروبة بنسبة مئوية تقديرية غير مبلَّغ عنها (كما في النهج الأول).
BF = L * LDF * w + ELR * التعرض * (1 - ث)
النسبة المقدرة المبلغ عنها هي المعاملة بالمثل لعامل تطوير الخسارة. يتم بعد ذلك احتساب المطالبات المتكبدة غير المبلغ عنها بطرح الخسائر المبلغ عنها من تقدير الخسارة النهائية لشركة Bornhuetter-Ferguson.
تقنية Bornhuetter-Ferguson مقابل طريقة سلم السلسلة
تقوم طريقة سلم السلسلة بفحص النقطة خلال فترة زمنية يتم فيها الإبلاغ عن مطالبة أو دفعها. تستخدم شركات التأمين هذا في "الميزانية" للخسائر المستقبلية ، بحيث يساوي مجموع كل الخسائر المستقبلية مبلغ IBNR. يتم تحديد تقديرات المطالبات من الفترات الزمنية الماضية على أساس الخبرة في الخسارة. وهذا يعني أن الخبير الاكتواري يقوم بمبادلة التقديرات السابقة بالمطالبات الفعلية.
تقوم تقنية Bornhuetter-Ferguson بتقدير IBNR خلال فترة زمنية من خلال تقدير الخسارة النهائية لبعض حالات التعرض للمخاطر ثم تقدير النسبة المئوية من هذه الخسارة النهائية التي لم يتم الإبلاغ عنها في ذلك الوقت. تحسب Bornhuetter-Ferguson الخسارة المقدرة كمجموع الخسارة المبلغ عنها بالإضافة إلى IBNR ، مع احتساب IBNR على أنه الخسارة النهائية المقدرة مضروبة في النسبة المئوية للخسارة غير المبلغ عنها. تستخدم تقديرات الخسارة تقديرات الخسارة المسبقة.
قد تكون Bornhuetter-Ferguson أكثر فائدة في الحالات التي لا توفر فيها الخسائر الفعلية المبلغ عنها مؤشرًا جيدًا على IBNR. يحدث هذا على الأرجح عندما تكون الخسائر منخفضة التكرار ولكن شديدة الخطورة ، وهو مزيج يجعل من الصعب تقديم تقديرات دقيقة. من الأسهل على شركة التأمين أن تتنبأ بما سيحدث مع المطالبات عالية التردد ومنخفضة الخطورة.
يسلط الضوء
تجمع تقنية Bornhuetter-Ferguson بين ميزات سلم السلسلة وطرق نسبة الخسارة المتوقعة وتعيين أوزان للنسبة المئوية للخسائر المدفوعة والخسائر المتكبدة.
هذه واحدة من أكثر الطرق شيوعًا لحساب احتياطي الخسارة ، وتأتي في المرتبة الثانية بعد طريقة سلم السلسلة.
قد تكون هذه التقنية عندما تكون الخسائر منخفضة التردد ولكن شديدة الخطورة.
تقنية Bornhuetter-Ferguson هي طريقة لتقدير الخسائر المتكبدة ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR) لشركات التأمين.
