تنمية الخسارة
ما هي تنمية الخسارة؟
تطور الخسارة هو الفرق بين الخسائر النهائية التي سجلتها شركة التأمين وما سجلته شركة التأمين في الأصل. يسعى تطور الخسارة إلى حساب حقيقة أن بعض مطالبات التأمين تستغرق وقتًا طويلاً لتسويتها ، وأن تقديرات الخسارة الإجمالية التي ستتعرض لها شركة التأمين سيتم تعديلها عند الانتهاء من المطالبات.
كيف تعمل تنمية الخسارة
تستخدم شركات التأمين عوامل تطوير الخسارة في تسعير التأمين والاحتفاظ بتعديل المطالبات من تقديرها الأولي المتوقع إلى المبلغ النهائي المدفوع بالفعل بعد المطالبة الناجحة. يتعين على شركات التأمين أن تأخذ في الاعتبار عددًا من العوامل عند تحديد الخسائر ، إن وجدت ، التي قد يواجهونها من بوالص التأمين التي يكفلونها.
أحد أهم العوامل هو مقدار الوقت الذي تستغرقه معالجة مطالبة. في حين أنه قد يتم الإبلاغ عن المطالبات ومعالجتها وإغلاقها خلال فترة بوليصة معينة ، إلا أنه قد يتم الإبلاغ عنها أيضًا في فترات وثيقة لاحقة وقد لا يتم تسويتها لفترة طويلة من الزمن. هذا يمكن أن يجعل الإبلاغ معقدًا ، وفي أحسن الأحوال ، يستند إلى تقدير تقريبي للخسارة التي ستواجهها شركة التأمين في النهاية.
المبلغ عنها ولكن لم يتم تسويتها ( RBNS ) هي تلك التي تم الإبلاغ عنها لشركة التأمين والتي لم يتم تسويتها بحلول نهاية فترة الوثيقة. يتم احتساب خسائر RBNS مبدئيًا باستخدام تقدير لشدة الخسارة بناءً على المعلومات المتاحة من عملية تسوية المطالبات. تم تكبدها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR) هو نوع آخر من الاحتياطي المستخدم في صناعة التأمين كمخصص للمطالبات و / أو الأحداث التي حدثت ولكن لم يتم الإبلاغ عنها بعد إلى شركة التأمين. في حالات IBNR ، سيقوم الخبير الاكتواري بتقدير الأضرار المحتملة ، وقد تقرر شركة التأمين إنشاء احتياطيات لتخصيص الأموال للخسائر المتوقعة.
عامل تنمية الخسارة
غالبًا ما لا يتم دفع مطالبات التأمين في الخطوط طويلة الذيل ، مثل تأمين المسؤولية ، على الفور. يقوم مقيمي المطالبات بتعيين احتياطيات الحالة الأولية للمطالبات ؛ ومع ذلك ، غالبًا ما يكون من المستحيل التنبؤ بدقة بالمبلغ النهائي لمطالبة التأمين لأسباب متنوعة. يتم استخدام عوامل تطوير الخسارة من قبل الاكتواريين ومتعهدي التأمين وغيرهم من المتخصصين في التأمين "لتطوير" مبالغ المطالبات إلى قيمتها النهائية المقدرة. مبالغ الخسارة النهائية ضرورية لتحديد الاحتياطيات المنقولة لشركة التأمين. كما أنها مفيدة في تحديد أقساط التأمين المناسبة ، عندما يتم استخدام خبرة الخسارة كعامل تصنيف.
يتم استخدام عامل تطور الخسارة (LDF) لتعديل الخسائر لحساب زيادة المطالبات. LDF هو رقم يهدف إلى تعديل المطالبات إلى المستوى النهائي المتوقع لها. على سبيل المثال ، يعني LDF 2.0 أنه مقابل كل 1 دولار في المطالبات ، سيكون العائد النهائي 2 دولار. إذا كان لدى شركة التأمين 100000 دولار في المطالبات الحالية ، فإن العائد النهائي سيكون 200000 دولار مع LDF 2.0.
تعتبر مبالغ الخسارة أساسية لتسعير أقساط التأمين وتحديد الاحتياطيات المنقولة.
متطلبات تطوير الخسارة
تستخدم شركات التأمين مثلث تطور الخسارة عند تقييم تطور الخسارة. يقارن المثلث تطور الخسارة لفترة سياسة محددة على مدى فترة زمنية ممتدة. على سبيل المثال ، قد تنظر شركة التأمين في تطور الخسارة لفترة بوليصة 2018 على فترات اثني عشر شهرًا على مدار خمس سنوات. وهذا يعني أنها ستدرس تطور الخسائر لعام 2018 في 2018 و 2019 و 2020 و 2021 و 2022.
يتعين على شركات التأمين الإبلاغ عن وضعها المالي لمنظمي الدولة الذين يستخدمون هذه التقارير لتحديد ما إذا كانت شركة التأمين في حالة مالية جيدة أو إذا كان هناك خطر الإفلاس. قد يستخدم المنظمون مثلث تطوير الخسارة لمقارنة النسبة المئوية للتغير عبر الفترات الزمنية ، واستخدام هذه النسبة المئوية عند إجراء تقديرات لتطور الخسارة لشركة تأمين معينة في الفترات القادمة. إذا تذبذب معدل التغيير بشكل كبير بمرور الوقت ، فقد تتصل الجهة التنظيمية بشركة التأمين لمعرفة سبب عدم صحة تقديراتها للخسارة.
يسلط الضوء
يسمح عامل تطور الخسارة لشركات التأمين بتعديل المطالبات إلى مستوياتها النهائية المتوقعة.
من أهم العوامل بالنسبة لشركات التأمين عند تحديد الخسائر المحتملة هو مقدار الوقت الذي ستستغرقه معالجة مطالبة.
تطور الخسارة هو الفرق بين ما تسجله شركة التأمين في البداية للخصوم مقابل المستوى النهائي للمطالبات.
